Планирование производственно-хозяйственной деятельности строительной организации

Описание:
Доступные действия
Введите защитный код для скачивания файла и нажмите "Скачать файл"
Защитный код
Введите защитный код
Нажмите на изображение для генерации защитного кода

Текст:

Министерство образования и науки Российской Федерации

Казанский государственный архитектурно-строительный университет

Кафедра

    муниципального      менеджмента

Курсовая работа

по дисциплине: «Экономика строительства»

Вариант 17

Выполнил:

ст.группы 4ПМ205

Шамсиева Г.Х.

Проверил:

к.э.н, ст.преподаватель

Талипова Л.Ф.

Казань 2016

Содержание

Введение........................................................................
............................... 3

1.     Планирование производственно-хозяйственной деятельности строительной организации                  4

1.1.         Расчет сметной и плановой себестоимости строительно-монтажных работ10

1.2.         Расчет плановой прибыли от реализации строительной продукции и рентабельности                          13

1.3.         Расчет способа компенсации увеличения постоянных затрат................... 19

1.4.         Определение погасительной суммы кредита с предоставлением графика платежей    20

2.     Составление локального сметного расчета..................................................... 21

3.     Расчет эффективности капитальных вложений организаций......................... 22

 Заключение.....................................................................
.................................. 29

 Список использованной литературы............................................................... 30


Введение

План – это заранее намеченный порядок работы, последовательность осуществления программы действий строительного подразделения.
Главной задачей планирования в строительстве является своевременное обеспечение потребностей региона, области, района, города, отдельных государственных, общественных, кооперативных, акционерных и частных предприятий в основных фондах в виде зданий и сооружений, возводимых в соответствии с договором (контрактом) между подрядчиком и заказчиком.

Планирование строительного производства должно осуществляться на основе таких принципов, как конкретность, стабильность, непрерывность.

Конкретность планирования предусматривает учёт реальных возможностей и условий, при которых должны реализовываться намеченные к выполнению планы.

Стабильность планирования должна реализовываться в неизменности плановых заданий, в результате чего основные положения плана работ должны быть незыблемы в течение всего планового периода.

Непрерывность планирования означает, что сами планы по времени, как и сам процесс строительного производства, должны быть непрерывными.

Демократичность планирования должна проявляться в широком обсуждении планов на всех уровнях строительных организаций, которые должны принимать участие в его реализации.

Производственно-экономические планы являются программой деятельности строительно-монтажных организаций и их подразделений на определённый период времени.

Планы производственно-экономической деятельности – это основные документы в управлении строительным производством. На их основе оценивают результаты деятельности строительных подразделений и их производственных единиц.

Основные направления разработки производственных планов:

– ввод в действие производственных мощностей, объектов, сооружений, жилых домов;

– назначение объёмов работ, подлежащих выполнению в соответствии с договорами подряда на пусковых объектах планируемого года;

– задание по выполнению объёмов работ на надельных объектах.

На основе производственных планов разрабатываются соответствующие планы по техническому развитию производства, по труду и заработной плате, по материально-техническому снабжению, прибыли, социально-культурному развитию коллектива, что в целом составляет производственно-экономический план.

Характерной чертой планирования в строительных организациях является наличие системы планов в зависимости от заключённых контрактов, рассчитанных на периоды различной продолжительности и охватывающие строительное производство в различных масштабах.


1.     Планирование производственно-хозяйственной деятельности строительной организации

Производственная программа строительной организации в курсовой работе составляется на основе календарного плана производства работ рис.1 и условно принятых среднемесячных темпов выполнения объемов работ по каждому объекту, приведенных повариантно в таблице 1.

Незаверш. строительн. производ-во на нач.года

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Янв         март

       февр

         Май

Апр         июнь

Июль        сент

          авг

         Ноя

Окт          дек

А

Б

В

Г 480

Д 100

Е

Ж 1050

З

Рис. 1. Календарный план производства СМР по тресту в год

Таблица 1

Среднемесячные темпы производства объемов СМР

Объекты

А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

Темпы роста

290

240

260

210

290

230

270

230

Объекты А, Г, Е являются переходящими с прошлого года, а окончание строительства по объектам В и Ж выходят за рамки данного планируемого года, то есть они являются задельными объектами на будущий период.

Разделение на этапы и сроки окончания работ по каждому этапу показано на рис. 1 специальным знаком.

1.1 Расчет произведенной строительной продукции по объектам на планируемый год с распределением по кварталам

Произведенная строительная продукция — это общий объем СМР в сметных ценах, подлежащих выполнению собственными силами по всем объектам за данный период времени (месяц, квартал, год). Обозначим его Оп.

Расчет показателя Оп производится по кварталам и в целом за год на основе календарного плана и среднемесячных темпов работ по формуле:

Ог = Тр×Сi                                   (1)

где Ог — объем произведенной строительной продукции за квартал;

      Тр — среднемесячные темпы работ;

      Сi       — срок строительства i-го объекта на планируемом периоде, в месяцах.

Расчет рекомендуется выполнять в табличной форме (табл. 2)

Таблица 2

Расчет произведенной строительной продукции по объектам на планируемый год с распределением по кварталам

Объ-

ект

Средне-

месячн.

Темпы

работ

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Объем

СМР

за год

тыс.

руб

срок

стро-

итель.

мес

Vсмр

тыс.

руб.

срок

стро-

итель.

мес

Vсмр

тыс.

руб.

срок

стро-

итель.

мес

Vсмр

тыс.

руб.

срок

стро-

итель.

мес

Vсмр

тыс.

руб.

А

290

-

-

-

-

1

290

3

870

1160

Б

240

-

-

2

480

3

720

1

240

1440

В

260

-

-

1

260

3

780

3

780

1820

Г

210

3

630

3

630

3

630

-

-

1890

Д

290

3

870

3

870

-

-

-

-

1740

Е

230

-

-

-

-

3

690

3

690

1380

Ж

270

3

810

3

810

-

-

-

-

1620

З

230

1

230

3

690

2

460

-

-

1380

Итого

2020

2540

3740

3570

2580

12430

1.2 Расчет готовой строительной продукции по объектам на планируемый год с распределением по кварталам  

Готовая строительная продукция — объем строительно-монтажных работ по объектам и этапам, подлежащих сдаче (реализации) заказчику. Обозначим этот показатель Ог.

Расчет показателя Ог  производится по кварталам и в целом за год на основе календарного плана и среднемесячных темпов работ по формуле: 

Огкв =Онспнп +Тр ×Сiг                                                                           (2)

                 кв

где Ог — объем произведенной строительной продукции за квартал;

      Онспнп — объем незавершенного производства на начало квартала;

      Тр — среднемесячные темпы работ;       

      Сiг       — период окончания этапа, в месяцах.

Расчет рекомендуется выполнять в табличной форме (табл. 3)

Таблица 3

Расчет готовой строительной продукции по объектам на планируемый год с распределением по кварталам

НСП

На нач.

пери-

ода

Средне-

месячн.

Темпы

работ

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Объем

СМР

за год,

тыс руб

срок

стро-

итель

мес

Vсмр

тыс.

руб.

срок

стро

ител

мес

Vсмр

тыс.

руб.

срок

стро

ител

мес

Vсмр

тыс.

руб.

срок

стро-

итель.

мес

Vсмр

тыс.

руб.

А

290

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Б

240

-

-

-

-

-

-

6

1440

1440

В

260

-

-

-

-

2

520

-

-

520

Г

480

210

-

-

5

1530

4

840

-

-

2370

Д

100

290

2

680

4

1160

-

-

-

-

1840

Е

230

-

-

-

-

-

-

6

1380

1380

Ж

1050

270

-

-

6

2670

-

-

-

-

2670

З

230

-

-

-

-

6

1380

-

-

1380

1630

2020

680

5360

2740

2820

11600

По плану в первом квартале вводится в действие только объект А и заканчивается строительством первый объект, этап Б. Эти объекты являются переходящими с прошлого года, а темпы выполнения работ в данном году составляют по объекту Д – 290 тыс.руб. Объект Д вводится в феврале первого квартала. Выполнение СМР в прошлом году составило по объекту Г — 480 тыс.руб., по объекту Д — 100 тыс.руб, а по объекту Ж – 1050 тыс.руб.

Объем готовой продукции в первом квартале составит:

По объекту Д                  100 + 2 × 290 = 680 тыс.руб

Итого                                                          680 тыс.руб.

1.3. Расчет незавершенного строительного производства на конец каждого квартала

Для примера рассмотрим расчет незавершенного строительного  производства (НСП) на конец первого квартала. В первом квартале производятся работы  по объектам Г, Д, Ж, З.

Продолжительность незавершенного строительства в первом квартале согласно календарному плану составляет для объектов: Г – 3 мес, Д – 1 мес, Ж – 3 мес, З – 1 мес.

По объекту Г имеется незавершенное производство, переходящее с прошлого года в сумме 480 тыс.руб., и по объекту Ж в сумме 1050 тыс.руб

Размер незавершенного производства на конец первого квартала по каждому объекту будет равен:

Г — 480 + 3×210 = 1110 тыс.руб.;

Ж — 1050 + 3×270 = 1860 тыс.руб.

Размер незавершенного производства на конец первого квартала по всем объектам составит 3490 тыс.руб.

Подобным образом определяется размер незавершенного производства на 1 июля, 1 октября, 1 января следующего года.

Расчет рекомендуется выполнять в табличной форме (табл. 4).

 Таблица 4

Расчет незавершенного строительного производства на конец каждого квартала

НСП

На нач.

пери-

ода

Средне

месячн

Темпы

работ

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

срок

стро

ител

мес

Vсмр

тыс.

руб.

срок

стро

ител

мес

Vсмр

тыс.

руб.

срок

стро

ител

мес

Vсмр

тыс.

руб.

срок

стро-

итель.

мес

Vсмр

тыс.

руб.

А

290

-

-

-

-

1

290

4

1160

Б

240

-

-

2

480

5

1200

-

-

В

260

-

-

1

260

2

520

5

1300

Г

480

210

3

1110

1

210

-

-

-

-

Д

100

290

1

290

-

-

-

-

-

-

Е

230

-

-

-

-

3

690

-

-

Ж

1050

270

3

1860

-

-

-

-

-

-

З

230

1

230

4

920

-

-

-

-

1630

2020

3490

1870

2700

2460

1.4. Проверка правильности расчетов  

Проверкой правильности расчетов каждой таблицы служит равенство итогов по вертикали и горизонтали последних столбцов и строк соответственно. Кроме того, полученные три показателя взаимосвязаны, поэтому правильность составления планов можно проверить по следующим формулам: 

      Оп = Ог — НСПнп + НСПкп

                    Ог = Оп + НСПнп - НСПкп                                                         (3)

где Оп — объем произведенной строительной продукции;

      Ог — объем готовой строительной продукции;

      НСПнп — незавершенное строительное производство на начало периода;        

     НСПкп — незавершенное строительное производство на конец периода. 

Для первого квартала Ог I = 2540+1630—3490=680 тыс.руб.

Для второго квартала Ог II=3740+3490—1870=5360 тыс.руб.

Для третьего квартала Ог III=3570+1870—2700=2740 тыс.руб.

Для четвертого квартала Ог IV=2580+2700—2460=2820 тыс.руб.

Проверка годовая Ог =12430+1630—2460=11600 тыс.руб


2. Расчет сметной и плановой себестоимости строительно- монтажных работ 

Сметная себестоимость — это затраты строительной организации на производство строительно-монтажных работ (СМР), определенные на основе действующих сметных норм и цен в сметах.

Сметная себестоимость (Ссм) меньше сметной стоимости на величину сметной прибыли. Она определяется по формуле:

Ссм = О – СП                                                       ( 4 )

где О — сметная стоимость СМР (или сметная стоимость НСП);      

      СП — сумма сметной прибыли, определяемая по формуле:

ПН = (О ×Нсп)/ ( 100% + Нсп                                 ( 5 )

 

где Нсп — норма сметной прибыли в % от сметной себестоимости

Плановая себестоимость — это себестоимость, установленная на основе плановых норм расхода ресурсов и планово-расчетных цен на ресурсы.

Плановая себестоимость меньше сметной себестоимости на величину экономии от снижения себестоимости, которая рассчитывается на основе плана организационно-технических мероприятий и планируется в процентах от сметной стоимости.

Плановая себестоимость (Спл ) определяется по формуле:

Спл = Ссм — Зс                                                                                              ( 6 )

где Зс — задание по снижению себестоимости работ

•           Норма сметной прибыли — 12,5% от сметной себестоимости.

•           Задание по снижению себестоимости на планируемый год — 5,6% от сметной       стоимости.

•           Экономия по снижению себестоимости СМР в базисном году —

5% от сметной стоимости.

Расчет рекомендуется выполнять в табличной форме (табл. 5 – 7).

Таблица 5

Расчет сметной и плановой себестоимости, произведенной строительной       продукции по объектам на планируемый год

Объекты

Сметная стоимость произвед продукции, тыс руб

Сумма сметной прибыли, тыс руб

Сметная себестоимость,

Тыс руб

Сумма планируемой экономии от снижения себестоимости, тыс руб

Плановая себестоимость,

Тыс руб

А

1160

129

1031

65

966

Б

1440

160

1280

81

1199

В

1820

202

1618

102

1516

Г

1890

210

1680

106

1574

Д

1740

193

1547

97

1450

Е

1380

153

1227

77

1150

Ж

1620

180

1440

91

1349

З

1380

153

1227

77

1150

Итого

12430

1380

11050

696

10354

Таблица 6

Расчет сметной и плановой себестоимости НСП на начало и конец планируемого года

Объекты

Сметная стоимость НСП, тыс руб

Сумма плановых накоплений, тыс руб

Сметная себестоимость, тыс руб

Сумма фактической экономии в базисном году, тыс руб

Сумма план экономии в расч году, тыс руб

Плановая себестоимость, тыс руб

НСП на нач года

Г

Д

Ж

480

100

1050

53

11

117

427

89

933

24

5

53

-

-

-

403

84

880

Итого

1630

181

1449

82

-

1367

НСП на кон года

А

В

1160

1300

129

144

1031

1156

-

-

65

73

966

1083

Итого

2460

273

2187

-

138

2049

Таблица 7

Расчет плановой себестоимости объема готовой продукции по объектам на планируемый год

Объекты

Плановая себестоимость произведенной продукции, тыс руб

Себестоимость НСП на начало года, тыс руб

Плановая себестоимость НСП на конец года, тыс руб

Плановая себестоимость готовой продукции, тыс руб

А

966

-

966

-

Б

1199

-

-

1199

В

1516

-

1083

433

Г

1574

403

-

1977

Д

1450

84

-

1534

Е

1150

-

-

1150

Ж

1349

880

-

2229

З

1150

-

-

1150

Итого

10354

1367

2049

9672

Постоянные затраты — затраты, не зависящие от объема производства и реализации. Например, амортизационные отчисления, некоторые виды налогов и другие.

Переменные затраты — затраты, непосредственно зависящие от объема производства. Например, заработная плата рабочих сдельщиков, стоимость материалов и т.д.

Каждая строительная организация разделение затрат на постоянную и переменную части осуществляет самостоятельно. Это зависит от специфики организации, структуры и видов работ и других факторов. В основном производят деление себестоимости по данным бухгалтерского учета и отчетности. Кроме этого можно использовать математические методы.

В учебных целях принимается, что доля условно-постоянных расходов одинакова для всех вариантов и равна 14,5% от сметной стоимости СМР


3. Расчеты плановой прибыли от реализации строительной продукции и рентабельности

Прибыль является абсолютным показателем, характеризующим эффективность производственно-хозяйственной деятельности строительных организаций.

Плановая прибыль от реализации строительной продукции определяется по формуле: 

Ппл = Впл — Спл                                                                 ( 7 )

 

где Вп — плановая выручка от реализации готовой строительной                продукции за год.

Плановая прибыль от реализации строительной продукции также может быть определена по формуле:    

пл              пл

Ппл  = (ПЦ ед — ПерЗед ) х Опл — ПЗпл                                        ( 8 )

                 пл

где  ПЦ ед —     плановая продажная цена единицы продукции;               

пл

       ПерЗед     —  плановые переменные затраты на производство единицы                          продукции;

     Опл —         плановый объем производства продукции;      

  ПЗпл —           плановые постоянные затраты за период.

1.            Плановая выручка от реализации готовой строительной продукции за год (Вп) — 11600 тыс.руб.;

2.            Плановая себестоимость готовой строительной продукции на планируемый год (Сп) — 9672 тыс.руб.;

3.            Объем готовой продукции  (Опл) — 100%;

4.            Постоянные затраты за год (ПЗпл) — 14,5% от сметной стоимости или

1682 тыс.руб.;

5.            Переменные затраты за год 9672 - 1682=7990 тыс.руб.

6.            Переменные затраты на единицу продукции (ПерЗед) — 79,9 тыс.руб.;

7.            Продажная цена единицы продукции (ПЦед) — 116 тыс.руб.

Решение:

Плановая прибыль от реализации готовой строительной продукции определена по формуле:

Ппл = Вп — Спл = 11600 - 9672 = 1928 тыс.руб.                        

 пл                  пл

Ппл  = (ПЦ ед — ПерЗед ) х Опл — ПЗпл  = ( 116 — 79,9) х 100 — 1682 = 1928 тыс.руб.

3.1.         Расчет плановой рентабельности продаж и затрат

Показатель рентабельности продаж позволяет оценить, какую прибыль имеет строительная организация с каждого рубля выручки от реализации готовой строительной продукции. Это относительный показатель эффективности производственно-хозяйственной деятельности строительной организации.

Плановая рентабельность продаж определяется по формуле:       

  пл

Рп = (Ппл / Впл) х 100                                                ( 9 )

   пл 

Рп = (Ппл / Впл) х 100 = (1928/ 11600) • 100 %= 16,62%.

Показатель рентабельности затрат позволяет оценить размер прибыли, приходящийся на рубль затрат, и характеризует эффективность использования ресурсов.

Плановая рентабельность затрат определяется по формуле:   

пл

Рз  = (Ппл / Спл ) х 100                                         ( 10 )

 

где Спл – плановая себестоимость готовой строительной продукции за

период.

пл

Рз  = (Ппл / Спл ) х 100 = (1928/ 9672) х 100 = 19,93%

3.2.         Расчет аналитическим путем точки безубыточности и минимального оборота от реализации готовой продукции

Точка безубыточности показывает такой объем производства продукции, при котором общая сумма затрат на производство продукции равна сумме выручки от реализации этой продукции.

При объеме реализации ниже точки безубыточности строительная организация несет убытки, при большем объеме — получает прибыль.

 Точка безубыточности определяется по формуле:

ТБ = ПЗ / МП ,   %                                               ( 11 )

где ПЗ — постоянные затраты за период;

  МП— маржинальная прибыль, которая представляет собой разность                  между продажной ценой и переменными затратами на единицу  продукции.

ТБпл   = ПЗпл / ( ПЦед — ПерЗед ) =  1682 /  (116 —  79,9) = 1682 / 36,1 = 46,59% 

Минимальный оборот (МО) показывает величину выручки от реализации готовой продукции, при которой прибыль строительной организации равна нулю. 

Минимальный оборот определяется по формуле:

                                                    ПЗ

МО =                                                                              (12)

                                        1— (ПерЗед /ПЦед )  

 

МО  = 1682 / (1 — 79,9/116) = 5256,25 тыс.руб

3.3. График прибыли (рентабельности)

График прибыли (рентабельности) показывает ожидаемую взаимосвязь между общей суммой затрат на производство продукции и выручкой от реализации готовой продукции, а также величину прибылей или убытков при различных объемах производства продукции.

График строится по исходным данным, полученным в ходе всех предварительных расчетов.

По оси абсцисс откладывается обычно объем выполненных работ, по оси ординат — затраты по выполнению этих работ (рис. 2).

Студенту необходимо также знать часть условно-постоянных расходов и размер прибыли. Полученная графическим методом точка безубыточности должна быть равна аналитической (пункт 3.3, формула 11).

График строится по исходным данным, полученным в ходе всех предварительных расчетов.

      По оси абсцисс откладывается обычно объем выполненных работ, по оси ординат – затраты по выполнению этих работ (рис.2).

    Необходимо также знать часть условно-постоянных расходов и размер прибыли. Полученная графическим методом точка безубыточности должна быть аналитической.

                                                                               Совокупные

    11600                         Зона                                   доходы

                                                         прибыли                 Совокупные

      9672                                                                               расходы

   5256,25            Зона

                       убытков

                                               Точка безубыточности                                                

                                                                                                               
   Постоянные затраты

     1682

                       

                                        35%                                          100%            

                                Объем СМР,

Рис.2. График безубыточности

3.4. Расчет размера увеличения прибыли при изменении каждого из факторов, влияющих на прибыль, на 10%

На основе анализа графика прибыли (рентабельности) можно выделить четыре основных способа повышения рентабельности:

1.            Повышение продажной цены единицы продукции (ПЦед);

2.            Увеличение объема производства (О);

3.            Снижение постоянных затрат (ПЗ);

4.            Снижение переменных затрат на единицу продукции (ПерЗед).

Для расчета их взаимовлияния необходимо выполнить факторный анализ. Для удобства сначала рассчитывается 10%-ное влияние указанных факторов на прибыль. Пример расчета приведен в таблице 8.

Таблица 8

Расчет увеличения прибыли при изменении каждого из факторов на 10%

Фактор

Влияние в тыс руб/%

Сумма увеличения прибыли, т.р.

Увеличение прибыли, %

на выручку

на затраты

1) увеличение продажной цены на 10% единицы продукции

+1160

-

+1160

(1160*100)/1928=60,17

2) увеличение объема производства на 10%

+1160

+799

+361

(361*100)/1928=18,72

3) сокращение постоянных затрат на 10%

-

-168,2

+168,2

(168,2*100)/1928=8,72

4) сокращение переменных затрат на 10% единицы продукции

-

-799

+799

(799*100)/1928=41,44
 3.5. Анализ влияния на прибыль изменения фактора «постоянные затраты за период»

Как видно из пункта 3.4, при снижении постоянных затрат на 10% прибыль возрастает на 8,72%. Влияние данного фактора на изменение прибыли меньше, чем:

а) влияние   фактора «увеличение продажной цены на единицу продукции» в (60,16 / 8,72) = 6,899 раз;

б) влияние фактора «увеличение объема производства продукции» в (18,72 / 8,72) = 2,146 раза;

в) влияние фактора «уменьшение переменных затрат на единицу продукции» в (41,44 / 8,72) = 4,752 раза.

Вывод: В этом разделе сделаем выводы по первому разделу курсовой работы; нами были определены плановая прибыль от реализации готовой строительной продукции за год; себестоимость готовой продукции, плановая рентабельность продаж и затрат. Аналитическим путем определили точку безубыточности и минимальный оборот от реализации готовой продукции. Построили график безубыточности и рассчитали размер увеличения прибыли при изменении каждого из факторов, влияющих на прибыль. Сделали анализ влияния на прибыль изменения фактора «постоянные затраты за период»

4. Расчет способа компенсации увеличения постоянных затрат

Увеличение постоянных затрат строительной организации за период без изменения размера прибыли за тот же период может произойти за счет одного из следующих факторов:

а) увеличения продажной цены на единицу продукции;

б) увеличения объема производства продукции;

в) снижения переменных затрат на единицу продукции.

4.1. Расчет способа компенсации увеличения постоянных затрат на 28%

1.            Плановая прибыль (Ппл) = 1928 тыс.руб.;

2.            Плановый размер постоянных затрат (ПЗ)  = 1682 тыс.руб.;

3.            Новый размер постоянных затрат 1682 х 1,28 = 2152 тыс.руб.

Таблица 9

Расчет компенсационных мероприятий при увеличении постоянных затрат на 28%

Факторы

Плановая величина фактора, тыс.руб/%

Во сколько раз влияние данного фактора больше, чем влияние постоянных затрат

% компенсации увеличения постоянных затрат на 25%

Новая величина фактора, тыс.руб/%

Продажная цена

116

6,9

28/6,9=+4,06%

116+116*4,06/100=120,71%

Объем производства продукции

100

2,15

28/2,15=+13,02%

100+100*13,02/100=113,02%

Переменные затраты на единицу продукции

79,9

4,75

28/4,75=-5,89%

79,9-79,9*5,89/100=75,2%

4.2. Проверка правильности расчетов

 Проверку правильности расчетов раздела 4.1. производят по формуле:

П = ( ПЦед — ПерЗед )хО  — ПЗ                                   (13 )

Постоянные затраты можно увеличить на 28% без ущерба для прибыли, если одновременно:

А) увеличится продажная цена на 3,12%:

     1928 = (120,69 — 79,9) х 100 — 2152 = 1927 тыс.руб.

 Б) увеличится объем производства продукции на 11,82%:

     1928  = (116 — 79,9) х 113,04 — 2152 = 1928 тыс.руб.

В) снизятся удельные переменные затраты на 4,24%

     1928 = (116 — 75,2) х 100 — 2152 = 1928 тыс.руб.

5. Определение погасительной суммы кредита с предоставлением графика платежей

Размер полученного кредита определяется как разница между суммой незавершенного строительства и суммой собственных оборотных средств согласно формуле:

К пол = НСП — Сос,                                                   (14)

где Кпол — полученный кредит, руб;

     НСП — незавершенное строительное производство, руб;     

     Сос — сумма собственных оборотных средств, руб.

Погасительный платеж — сумма, уплачиваемая кредитору за получение и пользование кредитом.

Размер погасительного платежа определяется по формуле:

Кпог=Кпол×(1+Д/360×С)                                     (15)

где: Кпол — полученный кредит, руб;          

               Д — срок пользования  кредитом, дни; 

              С — годовая процентная ставка за кредит, %.

Таблица 10

Исходные данные

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Срок кредита по НСП объектов (день)

138

140

142

144

Процентная ставка кредита (%)

29

29

29

29

Норматив собственных оборотных средств (%)

24

24

24

24

Таблица 11

График платежей

А

Б

В

Г

Д

Е

Ж

З

Итого

1

К

В

А

Р

НСП

-

-

-

1110

290

-

1860

230

3490

Сос

-

-

-

266,4

69,6

-

446,4

55,2

837,6

Кпол

-

-

-

843,6

220,4

-

1413,6

174,8

2652,4

Кпог

-

-

-

937,4

244,9

-

1570,75

194,23

2947,28

2

К

В

А

Р

НСП

480

260

210

-

-

-

920

1870

Сос

115,2

62,4

50,4

-

-

-

220,8

448,8

Кпол

364,8

197,6

159,6

-

-

-

699,2

1421,2

Кпог

405,9

219,9

177,6

-

-

-

778,05

1581,45

3

К

В

А

Р

НСП

290

1200

520

-

-

690

-

-

2700

Сос

69,6

288

124,8

-

-

165,6

-

-

648

Кпол

220,4

912

395,2

-

-

524,4

-

-

2052

Кпог

245,6

1016,3

440,4

-

-

584,4

-

-

2286,7

4

К

В

А

Р

НСП

1160

-

1300

-

-

-

-

-

2460

Сос

278,4

-

312

-

-

-

-

-

590,4

Кпол

881,6

-

988

-

-

-

-

-

1869,6

Кпог

983,9

-

1102,6

-

-

-

-

-

2086,5

2.     Составление локального сметного расчета

Составить локальную смету ресурсно-индексным методом. В состав работ входят:

1)    Остекление оконным стеклом окон с одинарным переплетом.

Площадь равна 1,56м2

2)    Оштукатуривание стен цементно-известковым или цементным раствором.

Площадь равна 53,94м2

Высококачественное

3)    Штукатурка полов известковым раствором по камню и бетону.

Площадь равна 32,5м2

Высококачественная

4)    Окраска масляными составами потолков.

Площадь равна 32,5м2

Высококачественная

5)    Обойные работы.

Площадь равна 53,94м2

Оклейка стен моющимися обоями на тканевой основе по штукатурке и бетону

6)    Устройство покрытий из линоулема на клее Бустилат.

Площадь равна 32,5м2

7)    Устройство деревянных плинтусов.

Периметр равен 22м

Исходные данные приведены в таблице 1.

Таблица 1

Исходные данные для подсчета объемов работ

№ варианта

Ширина комнаты, м

Длина комнаты, м

Высота комнаты, м

Ширина окна, м

Высота окна, м

Ширина двери, м

Высота двери, м

17

5,0

6,5

2,5

1,2

1,3

1,0

2,0




3.     Расчеты эффективности капитальных вложений организаций

Задача 1

Определить экономическую целесообразность строительства по одному из трёх вариантов проекта. Нормативный коэффициент экономической эффективности принять равным 0,15.

                Таблица 13

Исходные данные:

1 проект

2 проект

3 проект

Сметная стоимость, млн.руб.

К1

Себестои-мость готовой продукции, млн.руб.

С1

Сметная стоимость, млн.руб.

К2

Себестои-мость готовой продукции, млн.руб.

С2

Сметная стоимость, млн.руб.

К3

Себестои-мость готовой продукции, млн.руб.

С3

37,2

48,5

31,4

52,3

35,4

50,1

Наиболее эффективный вариант осуществления капитальных вложений устанавливаются на основе сравнительной эффективности, а при наличии большого числа вариантов – по минимуму приведенных затрат.

Расчет методом приведенных затрат применяется:

      1.При сопоставлении вариантов строительства новых или реконструкции           действующих предприятий.

      2.При решении хозяйственных или технических задач.

      3.При решении задач по выбору взаимозаменяемой продукции.

      4.При выборе новой техники.

      5.При взаимозаменяемости материалов.

 Показателем наилучшего варианта является минимум приведенных затрат:


где    приведенные затраты по i - ому варианту, руб;

          капитальные вложения по i - ому варианту, руб;

         нормативный коэффициент сравнительной экономической        эффективности капитальных вложений.

Решение:

 млн.руб.

  млн.руб.

 млн.руб.

Вывод: Экономически целесообразнее строительство по 1 (П1) варианту проекта т.к. приведенные затраты минимальные.

Задача 2

Определить экономический эффект (ущерб) от ускорения (замедления) ввода в действие объекта.

Таблица 14

Исходные данные:

Отрасль, в которой находится объект

Стоимость подлежащих вводу основных фондов, млн.руб.

Продолжительность строительства, лет

Т1

Т2

Торговля

1540

4,1

3,2

Единовременный эффект от функционирования объекта за период досрочного ввода в эксплуатацию определяется по формуле:

,

где     норматив общей эффективности капитальных вложений.

          Для торговли      0,25;

          стоимость досрочно вводимых в эксплуатацию фондов;

   продолжительность строительства по нормам и фактически.

Решение:

млн.руб.

Вывод: Организация в случае ускорения ввода в действие объекта получит эффект в размере 346,5 млн.руб.

Задача 3

Определить эффект, получаемый от снижения условно-постоянных накладных расходов в связи с сокращением сроков выполнения санитарно-технических работ.

Таблица 15

Исходные данные:

Сметная стоимость работ, млн.руб.

Норматив накладных расходов, в % от прямых затрат

Норматив плановых накоплений, в %

Сроки выполнения работ, месс.

Т1

Т2

22

16,3

9

8

4,5

Организация в случае досрочного строительства и ввода объекта в эксплуатацию имеет дополнительный эффект от сокращения части постоянных расходов:

где     экономический эффект, вызванный сокращением условно-постоянных    расходов;

              коэффициент, учитывающий долю условно-постоянных расходов в их общем объеме;

           накладные расходы, руб;

      плановый и фактический сроки строительства объекта.

Решение:

ПЗ = Х

НР = 16,3 × Х = 0,163Х

СС = Х + 0,163Х = 1,163Х

СС = 1,163Х +ПН = 22

ПН = 9 ×1,163Х = 0,09 × 1,163 = 0,10467Х

СС = 1,163Х + 0,10467Х = 1,26767Х

1,26767Х = 22

Х = 17,3546

ПЗ = 17,35 млн.руб.

НР = 0,163 ×17,35 = 2,828 млн.руб

Энр = 0,5 × 2,828 × (1 – 0,375/0,6) = 0,53025 млн.руб

Вывод: Эффект равен 0,53 млн.руб.

Задача 4

Определить экономически более целесообразный вариант строительства газорегуляторной станции. Норма рентабельности 6%.

Таблица 16

Исходные данные:

Сметная стоимость строительства, тыс.руб.

Период отделения затрат второй очереди от первой,лет

Переменная часть эксплуатационных расходов, в %от К

Срок службы системы, лет

1 проект

2 проект

К1

К2

Первая очередь

К21

Вторая очередь

К22

160

200

120

80

12

9

24

Коэффициент приведения (коэффициент дисконтирования):

где    коэффициент дисконтирования

           период времени приведения в годах;

         норма рентабельности для приведения равно временных затрат к базисному (текущему) моменту.

Тогда инвестиции, которые будут осуществлены в t – году, приводятся по формуле:

 затраты, приведенные к базисному году;

 затраты в t-ом году.

Строительство объектов очередями приводит к изменению величины годовых эксплуатационных расходов.

 В случае с разновременным строительством приведенные затраты при сравнении вариантов проектных решений определяется по формуле:

Где     инвестиции в первую очередь строительства (базисный год), руб.;

          инвестиции, которые будут осуществлены через t лет, руб.;

          эксплуатационные затраты объекта в соответствующие годы, руб/год;

           продолжительность функционирования объекта;

период приведения в годах, равный разнице между годом приведения и базисным годом, к которому приводятся затраты (доходы).

Решение:

При строительстве объекта в одну очередь:

160 + 14,4  =  160 + 14,4 × 12,5503 = 320,725 млн.руб.

При строительстве в две очереди:

П2 = 12+18× + 10,8∑12t=1  +18∑24t=13 =120+18*0,49697+10,8*8,38384+4,16642= 223,491млн.руб.

Примечание: при расчете эксплуатационных затрат учитывается только их изменяющаяся часть (амортизационные отчисления). Которая составляет 6% от величины инвестиций.

При строительстве объекта в первую очередь:

С = К1*0,09=160*0,09= 14,4 тыс.руб./год

При строительстве объекта в 2 очереди

С = К21*0,09=120*0,09= 10,8 тыс.руб./год

После осуществления инвестиций второй очереди:

С = (К21+К22)*0,09=(120+80)*0,09= 18 тыс.руб./год

Вывод: строительство в две очереди эффективнее, так как П1˃П2.

Задача 5

Выбрать экономически целесообразный вариант системы горячего водоснабжения поселка. Норма рентабельности 6%

Таблица 17

Исходные данные:

Общий срок службы системы, лет

1 проект

2 проект

Смет. стои-мость, млн.руб.

Годовые эксплуата-ционные затраты, млн.руб.

Срок службы системы, лет

Смет. стои-мость, млн.руб.

Кап.влож. по замене системы, млн.руб.

Годовые эксплуата-ционные затраты, млн.руб.

12

40

9

6

25

55

7


         При сопоставлении вариантов проектных решений, имеющих различные сроки службы основных фондов, их нужно приводить в сопоставимый вид путем учёта дополнительных инвестиций для замены новыми фондами с более коротким сроком службы.

Для основных средств, имеющих более длительный срок службы:

где  приведенные затраты на производство единицы продукции с более длительным сроком службы, руб;

          инвестиции на приобретение оборудования с более длительным сроком службы, руб.

           эксплуатационные затраты при функционировании оборудования в соответствующие периоды, руб./год;

         продолжительность функционирования оборудования с более длительным сроком службы;

период проведения в годах.

Для оборудования, имеющего более короткий срок службы:

Где  приведенные затраты на производство единицы продукции с более коротким сроком службы, руб.;

 инвестиции на приобретение оборудования с более коротким сроком службы, руб.;

 инвестиции на замену оборудования с более короткими сроком службы, руб.

 эксплуатационные затраты при функционировании оборудования в соответствующие периоды, руб./год.

П1 = 40 + 9 ×  = 40 + 9 × 8,38 = 115,42 млн.руб.

П2 = 25 + + 7 ×  = 117,565 млн.руб.

Вывод: так как , экономически целесообразнее строить систему горячего отопления по первому варианту.

Задача 6

Определить экономическую эффективность повышения уровня надежности системы кондиционирования воздуха на комбинате синтетического волокна. Норма рентабельности 6%.

Таблица 18

Исходные данные:

Срок службы системы

1 проект (исходный)

2 проект (более надежный)

Капитальные вложения,

млн.руб.

Эксплуатационные расходы, млн.руб.

Капитальные вложения, млн.руб.

Эксплуатационные расходы, млн.руб.

6

150

45

210

35

Изменение приведенных затрат при повышении надежности систем инженерных коммуникаций и (или) их отдельных элементов определяется по формуле:

где  эксплуатационные затраты по исходному и более надежному варианту, руб./год.;

 инвестиции в те же варианты, руб;

 срок службы системы, лет.

П =  = - 18, 886 млн.руб.

Вывод: повышение надежности экономически не целесообразно.


Заключение

Производственно-хозяйственная деятельность строительных организаций осуществляется на основе хозяйственного расчета социалистического метода развития планового народного хозяйства страны.

В процессе производственно-хозяйственной деятельности строительных организаций реализуются плановые задания по вводу объектов в эксплуатацию с минимальными затратами ресурсов. Для управления деятельностью строительных организаций (например, контроля и своевременной корректировки) необходимо иметь не только полную информацию о состоянии работы, но и уметь сопоставлять ее с плановыми заданиями, нормативными величинами, результатами деятельности других организаций, изучать ее изменения во времени. Процесс такого сопоставления и изучения называется анализом.

Анализ результатов производственно-хозяйственной деятельности строительной организации производится на основе системы показателей, среди которых различают обобщающие показатели, показатели использования труда, показатели использования основных фондов, оборотных средств и капитальных вложений и показатели использования материальных затрат.

Конечные результаты производственно-хозяйственной деятельности строительной организации характеризуются балансовой прибылью, в которой отражается не только прибыль от сданных в отчетном году строительно-монтажных работ, но также прибыль и убытки финансово-хозяйственной деятельности всех подразделений строительной организации, а, кроме того, списанные в течение данного года убытки прошлых лет.

При подведении итогов работы производственно-хозяйственной деятельности строительной организации за год экономия по накладным расходам составляет разницу между плановой их суммой на весь объем строительно-монтажных работ, подсчитанной по соответствующим нормативам, и фактическими накладными расходами без учета компенсаций.

Чем больше сокращаются сроки строительства объектов, тем чаще в плане работ организации изменяется состав строительной продукции по годам пятилетки. Поэтому сравнение фактических показателей стоимостной выработки с неизменной базой для всей пятилетки (последний год предыдущей пятилетки), а при годовом планировании с отчетной выработкой предыдущего года искажает действительные результаты производственно-хозяйственной деятельности строительной организации, треста, главка, министерства. Эти недостатки существующей методологии планирования и учета прироста производительности труда еще острее проявляются при строительстве объектов с новыми объемно-планировочными и конструктивными решениями, конструкциями и материалами. 

В ходе выполнения курсовой работы, нами были рассчитаны следующие разделы: планирование производственно-хозяйственной деятельности строительной организации, расчет эффективности капитальных вложений организации и произведен локальный ресурсный сметный расчет на отделочные работы.

Список использованной литературы

1.            Экономика строительства (учебник с грифом УМО по производственному менеджменту) / Под общей ред. Загидуллиной Г.М., Романовой А.И. —Казань: КГАСУ, 2010г.— 596с.

2.            Планирование производственно-хозяйственной деятельности строительной организации. Методические указания к выполнению курсовых работ по дисциплинам «Экономика строительства» и «Экономика городского хозяйства» для студентов специальности 080502 и студентов, обучающихся по направлению 080200.62 «Менеджмент»/  А.И.Романова , С.Ф.Федорова, Л.Ф.Талипова, г.Казань, КГАСУ,2011г. – 39с.

3.            Расчеты экономической эффективности капитальных вложений. Методические указания к практическим занятиям и выполнению курсовой работы по дисциплинам «Экономика строительства», «Экономика городского хозяйства» для студентов очной и заочной формы обучения по специальности 080502; по дисциплине «Экономика отрасли» для студентов очной и заочной форм обучения по специальности 270112; для студентов обучающихся по направлению 080200.62 «Менеджмент»; для студентов обучающихся по направлению 270800.62 «Строительство»/ КГАСУ; Сост. А.И.Романова, Л.Ф.Талипова, С.Ф.Федорова. г.Казань 2012 – 28с.

4.            Методические указания (МДС 81-25.2001) по определению величины сметной прибыли в строительстве (приняты постановлением Госстроя РФ от 28 февраля 2001 года №15).

5.            Методические указания по определению величины накладных расходов  в строительстве (МДС 81-33.2004  введенных в действие постановлением Госстроя России от 17 декабря 1999 № 76).

6.            ГЭСН 11-01-036

7.            ГЭСН 2001-15

8.            Тарифная сетка оплаты труда в строительстве 01.01.2000 года Постановление Кабинета Министров Республики Татарстан от 20 декабря 1999 года №830.

9.            Сборник сметных расценок на эксплуатацию строительных машин и сметных цен на материалы, изделия и конструкции в базисных ценах Республики Татарстан по состоянию на 01.01.2000 г.

10.           Сборник сметных расценок на эксплуатацию строительных машин и сметных цен на материалы, изделия и конструкции в базисных ценах Республики Татарстан по состоянию на 01.01.2000 г

Информация о файле
Название файла Планирование производственно-хозяйственной деятельности строительной организации от пользователя nataliywomen@yandex.ru
Дата добавления 10.5.2020, 19:51
Дата обновления 10.5.2020, 19:51
Тип файла Тип файла (zip - application/zip)
Скриншот Не доступно
Статистика
Размер файла 163.88 килобайт (Примерное время скачивания)
Просмотров 386
Скачиваний 85
Оценить файл