Разработка бизнес-плана цеха по производству сварных конструкций на базе Вертикального варочного закрытого аппарата

Федеральное агентство по образованию

ФГОУ СПО «Приморский политехнический колледж»

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Экономика отрасли»

Тема:

«Разработка бизнес-плана цеха по производству сварных конструкций на базе Вертикального варочного закрытого аппарата»

Владивосток 2010

Введение

 

Под техникой сварки обычно понимают приемы манипулирования электродом или горелкой, выбор режимов сварки, приспособлений и способы их применения для получения качественного шва и т.п. Качество швов зависит не только от техники сварки, но и от других факторов, таких как состав и качество применяемых сварочных материалов, состояние свариваемой поверхности, качество подготовки и сборки кромок под сварку и т.д.

В зависимости от формы и размеров изделия швы можно сваривать в различных пространственных положениях. Условно их разделяют на нижние, вертикальные, потолочные и горизонтальные.

Дуговая сварка металлическими электродами с покрытием в настоящее время остается одним из самых распространенных методов, используемых при изготовлении сварных конструкций. Это объясняется простотой и мобильностью применяемого оборудования, возможностью выполнения сварки в различных пространственных положениях и в местах, труднодоступных для механизированных способов сварки. Существенный недостаток ручной дуговой сварки металлическим электродом, так же как и других способов ручной сварки, – малая производительность процесса и зависимость качества сварного шва от практических навыков сварщика. В первые годы применения дуговой сварки использовались металлические электроды с тонким ионизирующим покрытием, повышающим стабильность дуги. Однако свойства металла шва при этом были низкими. Поэтому в настоящее время подобные электроды для сварки практически не применяют.

К электроду и свариваемому изделию для образования и поддержания сварочной дуги от источников сварочного тока подводится постоянный или переменный сварочный ток. Сварочная дуга горит между металлическим стержнем электрода и основным металлом. Под действием тепла дуги металл дуги электрода, покрытие электрода и основной металл расплавляется, образуя сварочную ванну. Капли жидкого металла с торца расплавленного электродного стержня переносятся в ванну через дуговой промежуток. Вместе со стержнем плавится покрытие электрода, образуя вокруг дуги газовою защиту и жидкую шлаковую ванну. По мере движения дуги, металл сварочной ванны затвердевает, образуется сварочный шов и шлаковую корка на поверхности шва.

Глубина, на которую расплавляется основной металл, называется глубиной проплавления. Она зависит от режима сварки (силы сварочного тока и диаметра электрода), пространственного положения сварки, скорости перемещения дуги по поверхности изделия (торцу электрода и дуге сообщают поступательное движение вдоль направления сварки и поперечные колебания), от конструкции сварного соединения, формы и размеров разделки свариваемых кромок и т.п. Размеры сварочной ванны зависят от режима сварки и обычно находятся в пределах: глубина до 7 мм, ширина 8–15 мм, длина 10–30 мм. Доля участия основного металла в формировании металла шва обычно составляет 15–35%.

Расстояние от активного пятна на расплавленной поверхности электрода до другого активного пятна дуги на поверхности сварочной ванны называется длиной дуги. Расплавляющееся покрытие электрода образует вокруг дуги и над поверхностью сварочной ванны газовую атмосферу, которая, оттесняя воздух из зоны сварки, препятствует взаимодействиям его с расплавленным металлом. В газовой атмосфере присутствуют также пары основного и электродного металлов и легирующих элементов. Шлак, покрывая капли электродного металла и поверхность расплавленного металла сварочной ванны, способствует предохранению их от контакта с воздухом и участвует в металлургических взаимодействиях с расплавленным металлом.

Кристаллизация металла сварочной ванны по мере удаления дуги приводит к образованию шва, соединяющего свариваемые детали. При случайных обрывах дуги или при смене электродов кристаллизация металла сварочной ванны приводит к образованию сварочного кратера (углублению в шве, по форме напоминающему наружную поверхность сварочной ванны). Затвердевающий шлак образует на поверхности шва шлаковую корку.

Ввиду того что от токоподвода в электрододержателе сварочный ток протекает по металлическому стержню электрода, стержень разогревается. Этот разогрев тем больше, чем дольше протекание по стержню сварочного тока и чем больше величина последнего. Перед началом сварки металлический стержень имеет температуру окружающего воздуха, а к концу расплавления электрода температура повышается до 500–600°С (при содержании в покрытии органических веществ – не выше 250°С). Это приводит к тому, что скорость расплавления электрода (количество расплавленного электродного металла) в начале и конце различна. Изменяется и глубина проплавления основного металла ввиду изменения условий теплопередачи от дуги к основному металлу через прослойку жидкого металла в сварочной ванне. В результате изменяется соотношение долей электродного и основного металлов, участвующих в образовании металла шва, а значит, и состав и свойства металла шва, выполненного одним электродом. Это – один из недостатков ручной дуговой сварки покрытыми электродами.

Бизнес-план

Бизнес план – это идея создания малого, среднего или крупного бизнеса; в нём указывается стратегия развития бизнеса, расчёт расходов и доходов, а также разработки макро (поставщики, внешние сотрудники, банки и т.п.) и микро (рабочий персонал, рабочее помещение) структуры; логотипа образующегося предприятия или фирмы, а также его (её) оригинального названия.

Бизнес-план рассматривается с двух точек зрения:

1. Это план развития предприятия, определение его дальнейшего пути работы. Бизнес-план создается как для вновь открывающейся организации, так и для давно существующей, когда необходима модернизация ее хозяйственной деятельности в связи с изменениями в экономике.

Основные цели бизнес-плана включают в себя:

1. установление и разработку основного направления работы предприятия в соответствии с потребностями рынка на основе экономического обоснования;

2. определение видов деятельности и источников ресурсов;

3. прогнозирование возможных рисков их последствий и способов их избегания.

2. Это документ, который предназначен как для собственного пользования, так и для внешнего. Внешними пользователями являются кредиторы и банки, которые предоставляют кредиты или делают финансовые вложения в развитие предприятия.

Структура бизнес-плана раскрывает почти все возможные вопросы, связанные с будущей деятельностью и включает в себя несколько обязательных разделов.

Титульный лист и оглавление состоят из заголовка плана, даты его создания, указания лица, подготовившего бизнес-план, полного названия и адреса фирмы и того, для кого он был подготовлен.

Оглавление должно быть четким и ясно раскрывать основную его структуру и самые существенные моменты.

Резюме является одной из самых главных частей плана. Оно пишется после его окончательной разработки, но размещается в начале.

Резюме включает в себя три части:

1. введение, в котором отражаются основная суть и цель проекта;

2. краткое описание наиболее важных частей проекта;

3. заключение, которое раскрывает основные действия предприятия для достижения намеченных целей и факторы, этому способствующие.

История бизнеса включается в бизнес-план, если предприятие уже некоторое время существует на рынке. В этой части отражаются основные вехи в деятельности фирмы, которые формируют благоприятное впечатление о ней.

Описание продуктов (услуг), которые предприятие собирается производить, является очень важным, так как сразу можно определить степень новизны на данном рынке и предположительные возможности его продвижения. Данный раздел содержит как само описание товара (услуги), так и увязку его с потребностями покупателей.

Описание положения в отрасли, конкурентов и конкурентной стратегии заключается в раскрытии степени развития рынка данного товара, активности конкурентов и методов привлечения покупателей на свою сторону.

Производственный план включает в себя описание технологий производственного процесса, используемого сырья и оборудования.

План маркетинга, включает в себя сведения о маркетинговой стратегии, целевой аудитории, на которую ориентируется фирма, ценовой политике, системе дистрибуции и предполагаемых интегрированных маркетинговых коммуникациях (рекламе, пропаганде, личных продажах и стимулировании сбыта).

Финансовый план включает в себя баланс предприятия, расчет будущих прибылей и убытков, а также срока окупаемости, рентабельности и предела безубыточности.

Основные маркетинговые стратегии.

Если объединить основные направления маркетинговых стратегий относительно цены, распределения, коммуникаций, а также стратегического планирования, то можно выделить следующие основные стратегии фирмы:

а) Стратегия массового, недифференцированного, стандартизированного маркетинга, или стратегия преимуществ по издержкам производства. В этом случае фирма-продавец пренебрегает различиями в сегментах и обращается ко всему рынку сразу с одним и тем же товаром, т.е. занимается массовым производством и продажей одного и того же товара для всех покупателей сразу. Фирма ориентируется на широкий рынок и производит товары в большом количестве. При этом фирма-продуцент концентрирует свое внимание и усилия не на том, чем отличаются потребности отдельных групп потребителей, а на том, что в этих потребностях общего. Она разрабатывает товары и маркетинговую программу, которые будут восприняты положительно широким кругом покупателей.

Значительное преимущество такой стратегии – низкий уровень затрат за счет массового производства (минимальные издержки и низкие цены) и единой маркетинговой концепции. Это позволяет повысить норму прибыли по сравнению с конкурентами, лучше реагировать на рост себестоимости и привлекать потребителей, ориентирующихся на относительно низкий уровень цен. Кроме того, эта стратегия обеспечивает максимально широкие границы потенциального рынка. Нет необходимости осуществлять дорогие маркетинговые исследования сегментов рынка и планирование в разбивке по ним. Расходы по производству товара, поддержанию его запасов и транспортировке находятся на низком уровне. Расходы на рекламу также невысоки. Фирма стремится создать товар, рассчитанный на самые крупные сегменты рынка. Однако если аналогичную стратегию на тех же сегментах рынка проводят другие фирмы, то возможны ужесточение конкурентной борьбы и снижение прибыльности операций. Кроме того, более мелкие сегменты рынка оказываются забытыми и не получают должного внимания со стороны продавцов.

б) Стратегия дифференцированного маркетинга по товарам. Фирмы производит различные виды одного товара, отличающиеся потребительскими свойствами, качеством, оформлением, упаковкой и т.д. и предназначенные для различных групп потребителей на рынке, т.е. для множества сегментов. Предлагая разнообразные товары, фирмы-продавцы предполагают добиться увеличения сбыта и более глубокого проникновения на каждый из осваиваемых ими сегментов рынка. Фирмы рассчитывают также на рост повторных покупок, поскольку каждый товар создан для данной группы потребителей и соответствует их пожеланиям. Подобная стратегия предполагает значительные расходы и нацелена на большой рынок, предлагая множество индивидуализированных, отличающихся друг от друга видов товара, предназначенных для удовлетворения многочисленных рыночных сегментов. В каждой группе потребителей предлагаемый фирмой товар рассматривается как уникальный по дизайну, внутренним характеристикам и т.д. Поэтому, несмотря на то, что товар может стоить дороже, чем по стратегии массового маркетинга, для потребителей цена не будет играть столь важной роли, и они приобретают достаточную лояльность к товарной марке.

в) Стратегия концентрированного, целевого маркетинга. Фирма-продавец концентрирует свои усилия на одном или нескольких немногочисленных сегментах рынка, разрабатывает маркетинговые подходы и производит товары в расчете на удовлетворение потребностей именно этих групп покупателей. Согласно этой стратегии товар обязан в максимальной степени отвечать потребностям соответствующей группы покупателей. Фирма детально изучает рынок с целью выявления оптимального сегмента своей деятельности и анализирует сегменты по экономическим, коммерческим и социальным характеристикам. По каждому сегменту рынка фирма конструирует отдельную маркетинговую программу, хотя это связано с построением долгосрочных стратегических целей и увеличением расходов. Фирма выделяет специфический сегмент рынка через низкие цены и уникальное предложение. Она может контролировать издержки, концентрируя усилия на нескольких товарах, предназначенных для специальной группы потребителей, создавая высокую репутацию при обслуживании рынка, который может не удовлетворяться, не покрываться деятельностью конкурентов, т.е. представлять собой в определенном смысле «рыночное окно». Стратегия концентрированного маркетинга довольно привлекательна для фирм с ограниченными ресурсами, малых предприятий, когда вместо концентрации усилий на небольшой доле большого рынка фирма предпочитает концентрировать свои усилия на большой доле одного или нескольких рыночных сегментов. Фирма обеспечивает прочную рыночную позицию в выбранных сегментах, поскольку имеет подробнейшую информацию о требованиях этих сегментов, прекрасно знает особенности запросов потребителей и пользуется у них хорошей репутацией. Ей удается добиться определенной экономии во многих сферах своей деятельности за счет узкой специализации и направленности своей работы. Однако такая стратегия довольно уязвима и рискованна, поскольку ориентирована на небольшое число сегментов или один сегмент, который может не оправдать надежд и расчетов фирмы или оказаться объектом аналогичной политики фирмы-конкурента.

 

Ценовая политика

 

Ценовая политика в маркетинге заключается в том, чтобы так устанавливать цены и изменять их в зависимости от ситуации на рынке, чтобы:

-    овладеть определенной долей рынка и удержать ее;

-    получить целевую прибыль;

-    адекватно реагировать на действия конкурентов.

Таким образом, ценовая политика тесно связана с целями и стратегиями маркетинга. На первом этапе развития маркетинга роль цен в решении проблем сбыта считалась определяющей. Снижение цен являлось основным средством выделения изделий фирмы среди товарной массы конкурентов с целью завоевания позиций (доли) на рынке.

Следующий этап развития маркетинга был отмечен снижением значимости методов ценовой конкуренции. В качестве инструментов борьбы за рынок, за покупателя начали активно использоваться «неценовые» формы. Суть заключалась в том, что интерес покупателя к товару стимулировался не прямым снижением цены, а другими способами, например, дифференциацией потребительских свойств товара и условий его продаж. Преимущественное развитие получила конкуренция «по качеству», которая проявляется в стремлении захватить часть отраслевого рынка конкурента путем выпуска новых или модифицированных видов товара.

Сегодня конкуренция по качеству актуальна. Однако следует отметить, что вряд ли можно рассматривать изменение качества, абстрагируясь от цены товара. Если фирма повышает качество товара, его полезный эффект, не меняя цены, то по существу можно говорить о ее снижении, уменьшении удельного показателя продажной цены на единицу качества, полезного эффекта. И наоборот, если фирма снижает качество товара, не меняя его продажную цену, то тем самым цена в действительности повышается, так как ее отношение к объему потребительских свойств изделия увеличивается.

Итак, в современных условиях установление цен на уже существующие товары не может осуществляться в отрыве от постоянного совершенствования различных параметров продукции и повышения ее качества. Естественно, что все эти изменения должны производиться с учетом требований маркетинга, в соответствии с запросами и предпочтениями конкретных групп потребителей. Качественное совершенствование уже имеющихся на рынке товаров в отрыве от нужд и желаний конкретных потребителей сегодня вещь бессмысленная. В любом случае, повышение качества сопровождается увеличением издержек производства, а значит, и ростом цен на продукцию. Для успеха в конкурентной борьбе руководству предприятия предстоит выработать стратегию, направленную на постоянное снижение цен на традиционные для данного сегмента рынка товары. Поэтому в условиях современного рынка предприятия одновременно должны решать две, казалось бы, взаимоисключающие задачи: во-первых, обеспечивать постоянный рост качества и повышение потребительских свойств уже имеющихся на рынке товаров и, во-вторых, постоянно снижать цены на них.

Реклама

Одно из центральных мест в системе маркетинговых коммуникаций занимает реклама. Реклама представляет собой неличные формы коммуникации, осуществляемые через посредство платных средств распространения информации, с четко указанным источником финансирования. Существует множество определений понятия «реклама». Некоторые специалисты рассматривают рекламу как форму коммуникации, которая пытается перевести качества товаров и услуг, а также идеи на язык нужд и запросов потребителей. В различных определениях можно отметить различные подходы к сложному и многостороннему понятию «реклама». Однако в то же время можно выделить основные черты, характеристики рекламы как одного из главных средств маркетинговых коммуникаций. Наиболее важными из них представляются следующие:

а) Неличный характер. Коммуникационный сигнал поступает к потенциальному покупателю не лично от продавца, а через различного рода посредников (средства массовой информации, разнообразные рекламоносители).

б) Односторонняя направленность рекламного обращения от продавца к покупателю.

в) Неопределенность с точки зрения измерения эффекта рекламы. Это качество является логическим продолжением предыдущего. Обратная связь в коммуникации носит вероятностный и неопределенный характер. Факт покупки зависит от множества факторов, не имеющих прямого отношения к рекламе, носящих субъективный характер и практически не поддающихся формализации.

г) Общественный характер. Предполагается, что рекламируемый товар является законным и общепринятым.

д) В рекламном объявлении четко определен спонсор, рекламодатель, за чей счет и от чьего имени осуществляется реклама.

е) Реклама не претендует на беспристрастность. Общепринято, что в рекламном обращении основное внимание уделяется преимуществам рекламируемого товара, и могут быть не упомянуты их недостатки.

ж) Броскость и способность к увещеванию. Многократное повторение рекламных доводов оказывает определенное психологическое воздействие на потребителя и подталкивает его к покупке.

Расчет суммы капитальных вложений

 

Сумма капитальных вложений определяется по формуле:

– при организации цеха по изготовлению сварных конструкций.

 

КВ=C_зд+С_об

КВ=580250+561000=1141250 руб.

C_зд – стоимость зданий, руб.

С_об – стоимость оборудование, руб.

C_зд=S_ц·Ц_квм, руб.

C_зд=42,2*13750=580250 руб.

S_ц – площадь цеха или участка определяемая в технологических расчетах и может рассчитываться.

S_ц=S_обор·К_доп, м², где

S_ц=21,1*2=42,2 м²

S_обор – площадь, занимаемая оборудованием, м².

К_доп – коэффициент, учитывающий дополнительную площадь на проходы¸ проезды и т.д. При укрепленных расчетах Кдоп принимается равным 1,5–4 н/а в зависимости от площади, занимаемой оборудованием и принятой технологии.

Ц_квм – стоимость одного квадратного метра производственной площади (принимается по укрупненным расценкам по данным проектных институтов на данный период времени.

– при реконструкции цеха (участка)

 

КВ=С_соб

КВ=1141250 руб.

Стоимость оборудования принимается по двум вариантам. За базовый вариант принимается технология изготовления сварной конструкции с помощью ручной дуговой сварки. За сравниваемый второй вариант применяется технология изготовления конструкции по заданию курсовой (дипломной работы).

Перечень оборудование и его стоимость отражаются в таблице

Табл. №1

№ п. п.	Наименование оборудования	Количество штук	Цена за 1 штуку	Сумма в руб.	Мощность кВт/час	S оборота м2
1	Сверлильный станок	1	185000	185000	1,2	0,8
2	Гильетиновые ножницы	1	210000	210000	18	4,2
3	Турбинка	4	5000	20000	1,2	0,3
4	Листогибочные вальцы	1	55200	55200	2,5	1,6
5	Точильный станок	1	196000	196000	1,2	0,8
6	Трансформатор	2	58000	116000	2	0,3
7	Подъемник	2	45000	90000	6	4,8
8	Угловая шлифовочная машина	1	15500	15500	0,5	0,1
9	Верстак	2	6400	12800	-	0,9
10	Шкаф для одежды	10	2000	20000	-	6
11	Ящик для мусора	4	2000	8000	-	0,9
12	Шаблон	1	800	800	-	0,3
13	Прочее (5%)
	Итого	28		561000	32,6	21,1

Калькуляция трудозатрат и заработной платы

Калькуляция трудозатрат и заработной платы составляется на основании технологической карты и сборников единых норм и расценок №22 «Cварочные работы» (выпуск 1,2) №40. Изготовление строительных конструкций и деталей (выпуск 1,2).

При организации цеха составляется калькуляция по заданной технологии табл. 3

Стоимость здания при конструкции цеха в сумму капитальных вложений не включается, но определяется для расчета суммы амортизации в разделе «Расчет цеховых расходов».

Расчет стоимость здания цеха (участка) производится аналогично по расчету в разделе 1.

Калькуляция трудозатрат и заработной платы/

Табл. №2 (3)

№ п/п	Обоснование	Наименование работы	Ед. измерение	Объем работ	На единицу измерения		На весь объем работ
					Норма времени (чел./час)	Расценка (руб.)	Трудоемкость (чел./час)	Заработная плата (руб.)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. 1.1 1.2	Е40–2–1, 5‑р. Т.1., п. 1а. Т.2., п. 2а.	Разметка деталей из: листовой стали угловой стали	100 отв.	0,12 0,12	27,5 9,3	22,14 7,49	3,3 1,16	2,7 0,9
2. 2.1 2.2	Е40–2–2, 3‑р. Т.1., п. 1а. Т.1., п. 1в.	Наметка деталей по шаблону: угловой стали листовой стали	100 дет.	1,2 1,2	1,5 2,2	1,05 1,54	1,8 2,64	1,26 1,9
3. 3.1 3.2	Е40–2–3, 3‑р. Т.1., п. 1а. Т.2., п. 4.	Резка стали на пресс ножницах угловой стали листовой стали	100 дет.	0,12 0,5	0,22 1,1	0,154 0,77	0,03 0,55	0,02 0,39
4. 4.1 4.2	Е40–2–6, 2‑р. Т.2., п. 1в. Т.3., п. 1а.	Сверление отверстий на станке из: листовой стали угловой стали	100 отв	0,04 0,02	0,1 1,7	0,064 1,09	0,004 0,034	0,003 0,0218
5. 5.1 5.2	Е40–2–7, 4‑р. Т.1., п. 3. Т.1., п. 11б.	Правка стали: угловой стали листовой стали	100 м.	0,12 0,12	7,8 2,2	5,69 1,54	0,936 0,264	0,69 0,04
6.	Е40–2–9, 5‑р.	Вальцовка	1 обеч	2	0,3	0,242	0,6	0,484
7.	Е40–2–19 4‑р П4г	Сборка конструкции	1т.	0,6504	8,1	6,03	5,3	4,0
8.	Е22–1–4, 3‑р П1а	Сварка	10 м	1,8	7,8	5,46	14,04	9,9
9.	Е40–2–4, 2‑р. Т.1., п. 2.	Зачистка деталей после сварки Листовой стали Угловой стали	10 м.	1,2 1,2	0,22 0,34	0,264 0,218	0,044 0,408	0,0528 0,2616
Итого							31,066	21,6232
КИ							-	864,928
Всего с КИ=40							31,066	886,5512

Н_шт.вр. – 31,07 чел./час

Расценка за 1 шт. – 886,55 руб.

В связи с инфляционными процессами общая сумма заработной платы (гр. 9) корректируется на коэффициент инфляции, который применяется на данный период времени.

Расчет годового объема работ

Годовой выпуск продукции (количество конструкций) определяется по формуле:

, где

Ф_э – эффективный фонд рабочего времени работы оборудование, час;

К_з – коэффициент загрузки оборудование (К_з= 0,8–0,9);

t_шт – штучно-калькуляционное время на изготовление единицы продукции чел./час. (применяется по калькуляции трудозатрат и заработной платы).

Ф_э=(Д_к-Д_п-Д_в)·t_см·n_см·К_пр, час, где

Ф_э=(365–10–103)·8·1·0,93=252·7,44=1875 час

Д_к – количество календарных дней в году (365);

Д_п – количество праздничных дней (по календарю текущего года);

Д_в – количество выходных дней (по календарю);

t_см – продолжительности рабочей смены, час.;

n_см – количество рабочих смен в сутках;

К_пр – коэффициент, учитывающий плановый простой оборудование,

(К_пр=0,93–0,97).

При конструкции цеха (участка) годовой объем изготавливаемых конструкций рассчитывается до реконструкции и после реконструкции.

 

Расчет численности производственных рабочих

 

∑ Т_общ – годовая трудоемкость производственной программы, чел./час.

∑ Т_общ =t_шт·N

∑ Т_общ =31,07·579=17989 чел./час

Ф_эр=(Д_к-Д_п-Д_в-Д_о)·t_см-Д_п·1 час, где

Ф_эр=(365–10–103–24)·8–10·1 час=1814 час

Ф_эр – эффективный фонд рабочего времени одного рабочего за год, час;

Д_о – дни отпуска (24 дня);

К_в – коэффициент выполнение норм (К_в= 1,05–1,08).

Расчет фонда оплаты труда производственных рабочих

Расчет сдельного фонда заработной платы

 

ФЗП_сд=Р_сд·N, где

ФЗП_сд=886,55·579=513312 руб.

Р_сд – сдельная расценка на изготовление одной конструкции (применяется по калькуляции).

Доплаты заработной платы. Они включают доплаты за вредные условия труда, работу в ночное время и другие виды доплат, применяемые к заработной плате рабочих на предприятии.

Доплаты рассчитываются через коэффициент доплат (Кд) применяемый равным 0,1–0,12.

Д= ФЗП_сд·К_д (руб.)

Д=513312·0,1=51331 руб.

Расчет дополнительной заработной платы

Для оплаты отпусков производится расчет дополнительной заработной платы через П % _доп.

Расчет общего фонда оплаты труда

 

ФОТ=ФЗПсд+Д+ФЗПдоп (руб.)

ФОТ=513312+51331+64933=629576 руб.

Расчет отчислений на социальное страхование

 

 (руб.), где

 руб.

П%_соц – процент отчислений на социальное страхование установленный на данный период времени.

При реконструкции цеха осуществляется подбор основных и сварочных материалов, их потребное количество по двум сравниваемым вариантам, при организации – цеха по заданной технологии.

Затраты на основные материалы (сталь листовая, профильная)

 

З_м=М_н·Ц_см·N, руб., где

Мм – углового = 624,8 кг

Мм – листавого = 25,6 кг

З_м=25,6·41,5·579=615130 руб. – листовая сталь

З_м=624,8·31,5·579=11395415 руб. – профильная сталь

М_м – масса конструкции, кг (определятся по спецификации путем суммирования массы всех составляющих элементов конструкции);

Цсм – цена за 1 кг основного материала, руб.

Затраты на электроды, сварочную проволоку

 

З_э=М_эл·Ц_эл·N, руб., где

З_э=9·60·579=312660 руб.

М_эл – потребное количество электродов или проволоки, кг. (Определяется в технологической части проекта);

Ц_эл – цена за 1 кг электрода или сварочной проволоки, руб.

Потребное количество электродов, сварочной проволоки принимаются на основании расчетов технологической части проекта. Цены определяется по данным предприятия или по продажным ценам на данный период времени с учетом транспортно-заготовительных расходов (7%).

Данные о стоимости материалов сводятся в таблицу.

Табл. №4

№ п/п	Наименование материалов	Единица измерения	Количество	Стоимость единицы измерения (руб.)	Общая стоимость (руб.)
1	2	3	4	5	6
1	Сталь листовая	кг	14822,4	41,5	615130
2	Сталь профильная	кг	361759,2	31,5	11395415
3	Электроды	кг	5211	60	312660
	Итого				12323205
	Транспортно-заготовительные расходы (7%).				862624
	Итого с ТЗР				13185829

Расчет амортизации оборудования

Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитываются по каждому виду оборудования исходя из его стоимости и годовой нормы амортизационных отчислений Н%.

 (руб.), где

На % – применяется по приложению №1

Расчет сводится в таблицу.

Табл. №5. Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование оборудование	Стоимость оборудование (руб.)	Годовая норма амортизации (%)	Годовая сумма амортизационных отчислений (руб.)
1	Сверлильный станок	185000	12	22200
2	Гильотинные ножницы	210000	12	25200
3	Турбинка	5000	48	2400
4	Точильный станок	196000	13,4	26264
5	Гильеатиновые ножницы	210000	12	25200
6	Подъемник	45000	14	6300
7	Трансформатор	58000	31,2	18096
8	Угловая шлифовальная машина	15500	48	15500
9	Листогибочные вальцы	55200	48	26496
10	Ящик для мусора	2000	15	300
11	Верстак	6400	13,4	858
12	Шкаф	2000	15	300
13	Шаблон	800	15	120
	Итого:	438000	28,3	123954

Расчет цеховых расходов

 

Расчет заработной платы вспомогательных рабочих

Тариф фонд заработной платы.

ФЗП_вр=Т_вр·ЧТС₂ (руб.), где

ФЗП_вр=3597·33,75=121398 руб.

Т_вр=0,2·Т_общ=0,2·17989=3597

Т_вр – трудоемкость вспомогательных работ, чел./час (составляет 20% от общей трудоемкости);

ЧТС₂ – часовая тарифная ставка рабочего 2 разряда (применяется по тарифной сетке, приложение 2).

– доплаты

Д= ФЗП_вр·К_д

 

Д=121398·0,1=12139 руб.

– дополнительная заработная плата

 (руб.)

– Отчисления на социальное страхование.

N_всп=0,2·P_осн=0,2·10=2 чел.

Затраты на вспомогательные материалы

Принимаются в размере 3–5% от стоимости материалов, необходимых на изготовление конструкции (итоговые данные в табл. 4)

Затраты на текущий ремонт здания и оборудования

Принимаются в размере 3% от их стоимости.

Затраты на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (инвентарь, инструменты, приспособление)

Р_мбп=НР_мбп·Р_р (руб.), где

Р_мбп=3500·12=42000 руб.

НР_мбп – норма расходов на МБП на 1 человека (принимается по данным предприятия);

Р_р – численность производственных и вспомогательных рабочих.

Расходы на охрану труда и технику безопасности

Р_{от и тб}=Н_{от и тб}·N_р (руб.), где

Р_{от и тб}=3·12=36 руб.

Н_{рот и тб} – норма расхода на 1 человека в год (принимается по данным предприятия.).

Амортизация помещений

, где

Н_а% – годовая норма амортизации здания, принимается по приложению №1.

Содержания зданий и оборудования принимается в размере 4% от их стоимости

Затраты на электроэнергию и технологические нужды

, где

М_уст – суммарная мощность установленного оборудования;

К_спр – коэффициент спроса 0,6–0,8;

К_пд – коэффициент полезного действия 0,85–0,95;

К_пс – коэффициент потерь в сети 0,95;

Ц – стоимость 1 квт часа электроэнергии на данный период времени.

Табл. №6. Расчет суммарной мощности оборудования

№ п/п	Наименование оборудование	Количество	Мощность единицы, квт	Мощность всего оборудования, квт
1	Сверлильный станок	1	1,2	1,2
2	Гильотинные ножницы	1	18	18
3	Турбинка	4	0,4	1,2
4	Точильный станок	1	1,2	1,2
5	Листогибочные вальцы	1	2,5	2,5
6	Трансформатор	2	1	2,0
7	Подъемник	1	6	6
8	Угловая шлифовальная машина	1	0,5	0,5
	Итого:	12		32,6

Затраты на воду для производственных целей

 

С_вс=Р_р·К_об·Д_р·n_см·Ц_в (руб.), где

С_вс=0,25·12·252·1·80=60480 руб.

Р_р – расход воды на 1 единицу оборудования в смену, м³ (Р_р=0,25м³);

К_об – количество единиц оборудования, шт.;

Д_р – дни работы предприятия, дни;

Д_р=Д_к-Д_п-Д_в

 

Д_р=365–10–103=252 дней

n_см – количество смен;

Ц_в – стоимость 1м³ воды по данным водоканалуправления на данный период времени.

Затраты на воду для бытовых нужд

, где

40 – норма расхода воды на 1 человека в смену, л.;

Р_р – численность рабочих, чел.;

1,5 – норма расхода 1м² пола, л.;

S_ц – площадь цеха, м²;

1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды;

Д_р – дни работы предприятия.

Прочие расходы. Они определяются в размере 5% от суммы вышеперечисленных. Все полученные результаты заносятся в таблицу №7.

∑П_р=0,05·(п. 8.1.+п. 8.2.+п. 8.3.+п. 8.4.+п. 8.5.+п. 8.6.+п. 8.7.+п. 8.8.+п. 8.9.+п. 8.10) (руб.)

∑П_р=0,05·(187902+395574+342375+42000+36+18568+45650+130803+60480+13143) =0,05·1236531=61826 руб.

Табл. №7. Смета цеховых расходов

№ п/п	Статьи расходов	Сумма (руб.)
8.1.	Расчет заработной платы вспомогательных рабочих.	187902
8.2.	Затраты на вспомогательные материалы.	395574
8.3.	Затраты на текущий ремонт здания и оборудования.	342375
8.4.	Затраты на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (инвентарь, инструменты, приспособление).	42000
8.5.	Расходы на охрану труда и технику безопасности.	36
8.6.	Амортизация помещений.	18568
8.7.	Содержания зданий и оборудования.	45650
8.8.	Затраты на электроэнергию и технологические нужды.	130803
8.9.	Затраты на воду для производственных целей.	60480
8.10.	Затраты на воду для бытовых нужд.	13143
	Итого:	1236531
8.11.	Прочие расходы	61826
	Всего цеховые расходы	1298357

Смета затрат на производство

 

На основе выполненных расчетов для вариантов организации технологического процесса и при конструкции участка составляется смета затрат на производство продукции (Табл. №8).

Смета затрат

Табл. №8

№ п/п	Статьи расходов	Сумма (руб.)
1	Общий фонд оплаты труда с отчислениями в фонд социального страхования	701977
2	Затраты на материалы	13185829
3	Амортизация оборудования	123954
4	Цеховые расходы	1298357
	Итого цеховая себестоимость:	15310117
5	Общезаводские расходы	423482
	Всего по смете:	15733599

Общезаводские расходы составляют 75% основной заработной платы производственных рабочих.

Расчет себестоимости единицы продукции по сравниваемым вариантам

, где

С₁ – себестоимость единицы продукции по базовому варианту, (руб.);

∑З_баз – сумма затрат по смете затрат по базовому варианту, (руб.);

N_баз – годовой выпуск продукции по базовому варианту, ед.

Расчет срока окупаемости дополнительных капитальных вложений:

Тн≤6,5 года

Расчет экономической эффективности

Расчет планируемой прибыли:

, где

П_пл% – планируемый % прибыли (20–30%);

∑_затрат – по смете затрат.

Срок окупаемости: Т_н=6,5 (лет)

 

Срок окупаемости должен быть меньше нормативного, равного 6,5 лет.

Технико-экономические показатели

 

№ п/п	Наименование ТЭП	Единица измерения	Количество
1	Годовой объем работ	шт.	579
2	Годовой объем работ	руб.	18880318
3	Среднемесячная заработная плата одного рабочего	руб.	4372
4	Себестоимость	руб.	27174
5	Экономический эффект	руб.	3146719
6	Срок окупаемости	лет	0,4

Вывод: срок окупаемости затрат ниже нормативного Т_о=0,4 года<Т_н=6,5 лет, вложения средств в данный проект экономически целесообразно.

Приложение 1

 

	Нормы амортизационных отчислений
№ п/п	Наименование ОПФ	На%
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.	Производственные здания и сооружения Металлорежущие станки Станки агрегатные и специальные Автоматизированные линии Сварочное оборудования Инструмент гидравлический и электрический Сборное, окрасочное оборудование Подъемно-транспортное оборудование Прочий инструмент	3,2 12 13,4 12,2 31,2 48 7–14 14 15

Приложение 2

 

Расчет тарифных ставок.

Тарифные разряды	1	2	3	4	5	6
Тарифные коэффициенты	1,0	1,2	1,4	1,6	1,8	2,0
Часовая тарифная ставка (руб.) поврем.	26,04	31,25	36,46	41,66	46,87	52,08
Часовая тарифная ставка (руб.) сдельщ.	28,12	33,75	39,38	44,99	50,62	56,25

Список используемой литературы

 

1.   Методические указания по выполнения курсовой (дипломной) работы

2.   Сборник ЕНиР №22 «Сварочные работы»

3.   Л.П. Шебеко, А.Д. Гитлевич «Экономика, организация и планирование сварочных производств». М. «Машиностроение», 1979 г.