Зміст
1. Резюме
2. Загальний опис компанії
3. Опис продукції
4. План маркетингу
4.1 Аналіз ринку
4.2 Конкурентний аналіз
4.3 Стратегія маркетингу й характеристика споживачів
4.4 Сировинна база виробництва
5. Виробничий план
6. Організаційна структура
7. Фінансовий план
7.1 Розрахунок обсягу кредиту
7.2 Розрахунок доходів
1. Резюме
Асортимент продукції - копчена й варена ковбаса в штучній оболонці, копчене м"ясо різних видів.
Технологія виробництва передбачає використання спеціальних рецептур, розроблених фахівцями фірми - виробника устаткування вищої якості зі світовим ім"ям.
Діючі виробничі потужності свинокомплексу й птахофабрики дозволяють забезпечити сировинну базу для проектованого м^ясопереробного комплексу. Річне виробниче споживання сировини (м"яса) - 1,8 тис. тонн.
Планований обсяг випуску готової продукції - 1,5 тис. тонн на суму 25,11 млн. грн. на основі діючих виробничих потужностей і їхньої реконструкції.
Ринком збуту продукції є підприємства оптової й роздрібної торгівлі, підприємства громадського харчування м. Суми, а також власна торговельна мережа фірми.
Загальна вартість проекту по введенню м^ясопереробного цеху 3,13 млн. грн., які планується залучити ззовні.
Персонал фірми укомплектований висококваліфікованими фахівцями, зайнятими вирощуванням сільськогосподарських культур, переробкою сільгосппродукції і її реалізацією. Загальна чисельність персоналу - 400 чоловік.
Конкурентоспроможність фірми забезпечується низькими внутрівиробничими витратами внаслідок організації виробництва фірми по замкнутому технологічному циклі - від самостійного вирощування кормів і зерна до переробки й реалізації продуктів сільгоспвиробництва через власну торговельну мережу.
Строк окупності кредитних коштів на проектований м^ясопереробний комплекс - менш двох років.
2. Загальний опис підприємства
Предметом і ланцюгом діяльності ТОВ „Сумські м^ясопродукти” є сприяння найбільш повному задоволенню потреб народного господарства в продуктах харчування й сільгосппродукції, у товарах народного споживання, а також більше повного ефективного використання місцевих сировинних і трудових ресурсів.
У зазначені вище цілях ТОВ „Сумські м^ясопродукти” здійснює:
виробництво й реалізацію продуктів харчування й сільгосппродукції;
організацію й будівництво різних комплексів і підприємство з виробництва цих продуктів.
До складу ТОВ „Сумські м^ясопродукти” входять наступні основні підрозділи:
птахофабрика;
свинорадгосп;
млин;
корпус переробки маслонасіння;
деревообробний цех;
холодильники;
два магазини площею 2500 кв. м;
мережа громадського харчування (два кафе);
інші будинки й спорудження.
У цей час у штаті ТОВ „Сумські м^ясопродукти” близько 400 чоловік, які є фахівцями в області сільського господарства. Штат перебуває в складі комплектації, ведеться професійний відбір співробітників, розробляються плани й програми підготовки персоналу.
Продукція сільського господарства:
м"ясо птиці;
свиняче м"ясо;
фрукти й овочі.
Продукція харчової промисловості:
соняшникова олія;
ковбаса;
мінеральна вода;
соки;
консерви;
дитяче харчування.
Промислова продукція:
кухонні й корпусні меблі.
У результаті побудови діяльності ТОВ „Сумські м^ясопродукти” за принципом замкнутого технологічного циклу (вирощування сільськогосподарської продукції, її переробка, виробництво готової продукції, її зберігання й реалізація) собівартість фірмової продукції на 10-15% нижче середньогалузевої. І протягом найближчих 1 - 2 років, за розрахунками економістів-аналітиків, відбудеться подальше скорочення внутрівиробничих витрат, завдяки яким відпускна ціна продукції, зробленої на фірмі, буде нижче ринкової на 20 - 25%.
Таким чином, основною метою комерційної діяльності фірми є одержання середньої й підвищеної норми прибутку від реалізації власної й закуповуваної на стороні високоякісної продукції за цінами значно нижче ринкових.
Нижче приводиться коротка характеристика агропромислового комплексу ТОВ „Сумські м"ясопродукти.
На території промислової зони земельною площею в 50 га вже функціонують:
1. Сховище для овочів і фруктів на 1300 т.
2. Два холодильники по 500 т зберігання.
3. Два низькотемпературних холодильники по 50 т кожний.
4. Млин продуктивністю 60 т/доба.
5. Ковбасний цех.
6. Цех по виробництву й розливу безалкогольних напоїв до 1 тис. тонн і розливом 3000 бут./година.
У місті Суми в ТОВ „Сумські м"ясопродукти" є своя залізнична колія, ангари для зберігання 10000 тонн зерна, соняшника, ведеться будівництво теплиці площею 0,3 гектари.
На базі свинокомплексу радгоспу "Першотравневий" у с. Піщане Сумському районі Сумської області здійснюється реконструкція виробничих потужностей, що дозволить відгодовувати до 2 тисяч свиноматок і збільшити поголів"я до 25 тисяч голів або 1800 тонн м"яса в рік.
Реконструюється птахофабрика, де планується виробництво до 1,5 тис. тонн м"яса птиці в рік.
З метою сприяння розвитку будівництва фірмою придбаний деревообробний цех, розташований у с. Піщане Сумського району Сумської області, для виробництва віялових і віконних блоків, а також для виробництва кухонних меблів.
Уже в 2009 році власна продукція фірми склала понад 31% усього обороту. Ціна продукції ТОВ „Сумські м^ясопродукти” нижче ринкової на 10 - 15%; реалізація продукції провадиться через мережу фірмових магазинів, а також підприємства громадського харчування й роздрібну торговельну мережу.
Швидке завершення будівництва й реконструкції, введення об"єктів у дію дозволить значно розширити асортимент випуску фірмою високоякісних і недорогих продуктів харчування.
3. Опис продукції
Відповідно до програми другої черги розвитку фірми запланований випуск різноманітного асортименту копчених і варених м"ясопродуктів, а також сирої ковбаси (фасований м"ясний фарш).
До випуску планується наступна структура асортименту:
| копчені м"ясопродукти - 52% |
| варена у воді ковбаса - 27% |
| сира ковбаса - 21% |
| Разом - 100% |
Така структура асортименту обрана не випадково: дійсно якісні копчені м"ясопродукти, у своїй більшості, відрізняються високою ціною реалізації (у роздріб - 25-40 грн./кг), а найдешевші сорти копченої ковбаси мають надзвичайно низькі смакові якості (особливо ті привізні вироби, які реалізуються на кооперативних ринках міста). Тому потреба у відносно дешевих, але якісних копчених м"ясопродуктах - особливо висока. У зв"язку із цим саме вони становлять основу м"ясного асортименту ТОВ „Сумські м^ясопродукти”.
Продукція має наступні властивості, що вигідно відрізняють її від продукції інших виробників і реалізаторів м"ясопродуктів у м. Суми й Сумської області.
1. Високий рівень смакових якостей. Закупена ТОВ „Сумські м^ясопродукти” технологічна лінія є сучасним високопродуктивним устаткуванням, що припускає строгий контроль за якістю вихідної сировини, гарантує використання прогресивної технології виробництва, тільки правильно збалансованих рецептур.
Важливим фактором успіху є також той факт, що фірма продає своє встаткування на українському ринку вже протягом 15 років, і тому пропоновані нею рецептури орієнтовані саме на українського споживача.
Таким чином, якість запланованої ТОВ „Сумські м^ясопродукти” до випуску продукції буде відповідати світовим стандартам, причому смак буде адаптований саме до запитів місцевого ринку.
2. Якість і привабливість упакування. Продукція упаковується в високоякісну пакувальну плівку, використовувану багатьма виробниками ковбас зі світовим ім"ям. Це буде вигідно відрізняти м"ясопродукти ТОВ „Сумські м^ясопродукти” від іншої продукції м"ясного виробництва.
3. Доступна ціна. У результаті організації свого виробництва по замкнутому технологічному циклу й значному зниженні внутрівиробничих витрат собівартість виробленої на ТОВ „Сумські м^ясопродукти” продукції на 10 - 15% нижче, ніж у середньому по галузі. Тому фірма має можливість установити відпускні ціни своєї продукції на 10- 15% нижче середньоринкових - при тому, що її якість буде незмінно високим. Відповідно, основною стратегією маркетингу буде цінова конкуренція.
Саме ці три основних фактори (з яких останній є вирішальним) будуть заставою високої конкурентоспроможності м"ясної продукції ТОВ „Сумські м^ясопродукти”.
4. План маркетингу
4.1 Аналіз ринку
На основі даних відділу статистики адміністрації міста розкриємо формування потреби в м"ясних продуктах серед населення міста. Дані, наведені в таблиці 4.1, свідчать, що в розглянутій галузі сукупний обсяг пропозиції становить не більше 25% від існуючого попиту. Причому в динаміці трьох останнього років обсяг пропозиції неухильно знижується, у той час як попит населення збільшується.
У результаті проведеного ТОВ „Сумські м^ясопродукти” маркетингового дослідження з"ясувалося, що попит незадоволений для більшості саме тих жителів міста, які мають середній і нижче середнього рівень доходу. Тому у випадку встановлення щодо низьких цін реалізації (на 10 - 15% нижче середньоринкових) реальний попит (споживання) населення значно зросте: по прогнозах експертів - на 15-20%, а крім того, більш дешева і якісна продукція ТОВ „Сумські м^ясопродукти” займе частина ринкової ніші інших виробників м"ясопродуктів у місті Суми.
Таблиця 4.1
Характеристика попиту внутрішнього ринку м"яса й м"ясопродуктів у м. Суми, тис. тонн.
| Показник | 2008 рік | 2009 рік | 2010 рік прогноз |
| М"ясо й м"ясопродукти | 8,6 | ||
| Пропозиція: | |||
| виробництво | 12,2 | 8,6 | |
| чистий імпорт | 2,5 | 2,8 | |
| реалізація на кооперативних ринках | 6,2 | 7,3 | |
| Разом | 20,9 | 18,7 | |
| Попит | 83,0 | 83,9 | 83,9 |
Плановані ТОВ „Сумські м^ясопродукти” річні обсяги випуску продукції становлять 1,5 тис. тонн. Тобто, при збереженні стабільності вищевказаних тенденцій ТОВ „Сумські м^ясопродукти” претендує на частку місцевого ринку в розмірі 7%.
Таким чином, ситуація в галузі, як виявляється з аналізу, надзвичайно сприятлива для експансії ТОВ „Сумські м^ясопродукти”. Викладений далі конкурентний аналіз також підтверджує економічну обґрунтованість вторгнення фірми на ринок м"ясопродуктів.
4.2 Конкурентний аналіз
Поряд з ТОВ „Сумські м^ясопродукти” переробкою м"яса й виробництвом виробів з нього займаються такі найбільш значимі підприємства, як АТ "Сумський м"ясокомбінат", СП "Сумымясо" і СП "ТОП Сервіс" (див. табл. 4.2), на частку яких приходиться близько 80% від загального обсягу виробництва. Інший обсяг випуску припадає на дрібних виробників.
Зазначені підприємства могли б розглядатися як потенційні конкуренти ТОВ „Сумські м^ясопродукти” на ринку збуту м"ясних продуктів, якби не той факт, що цей ринок має величезний потенціал росту в чинність розглянутих вище причин. Крім того, ці підприємства-конкуренти не можуть протистояти ціновій конкуренції з боку ТОВ „Сумські м^ясопродукти”, що підтверджується розрахунками, що приводяться нижче.
Таблиця 4.2
Порівняльний аналіз конкурентів.
| № п/п | Характеристики конкурентів | АТ "Сумський м"ясокомбінат" | СП "Сумымясо" | СП "ТОП Сервіс" | АПП "Сумские продукти" |
| 1 | Якість продукції | вище за середнє | середнє | середнє | високе |
| 2 | Якість упакування | середнє | вище за середнє | вище за середнє | високе |
| 3 | Обсяг продажів, т/рік | 8080 | 84 | 36 | 1545 |
| 4 | Рівень цін | середні | високі | високі | нижче середніх |
| 5 | Стабільність продажів | висока | середня | низька | висока |
Була зроблена порівняльна характеристика відпускних цін вищевказаних підприємств (див. табл. 4.3), а також зроблений ретельний аналіз техніко-економічних показників основного конкурента, що перевищує річні обсяги виробництва м"ясних продуктів ТОВ „Сумські м^ясопродукти”. Результати аналізу показали, що як з боку АТ "Сумський м"ясокомбінат", так і з боку інших суб"єктів ринку неможлива серйозна цінова конкуренція. Зокрема, відпускні оптові ціни перебувають на рівні відпускних роздрібних цін ТОВ „Сумські м^ясопродукти”.
Таблиця 4.3
Оптові й роздрібні ціни на м"ясну продукцію за станом на квітень 2009р., грн./кг
| Виробник | Оптові ціни | Роздрібні ціни | ||||
| копчена | варена | сира | копчена | варена | сира | |
| 1. АТ " Сумський м"ясокомбінат" | 38,4 | 33,6 | - | 48 | 42 | - |
| 2. СП "Сумымясо" | 41 | 35,2 | - | 50 | 44 | - |
| 3. СП "ТОП Сервіс" | 41,6 | 36 | - | 52 | 45 | - |
| 4. Імпортна продукція | 48 | 36,8 | 22,4 | 60 | 64 | 28 |
| 5. АПП "Сумские продукти" | 32 | 27,6 | 18,6 | 40 | 34 | 24 |
Підсумок: результати маркетингового дослідження показують, що для ТОВ „Сумські м^ясопродукти” існує досить прийнятна ринкова ніша по збуті продукції в м. Суми.
4.3 Стратегія маркетингу й характеристика споживачів
Залежно від ринку збуту ТОВ „Сумські м^ясопродукти” планує встановити наступні ціни реалізації готової продукції м"ясокомбінату (див. табл. 4.4) залежно від ринку збуту. Схема розміщення товарів на ринку наведена в таблиці 4.5.
Таблиця 4.4
Ціни на готову продукцію, грн./кг.
| № з/п | Найменування підприємства | Копченості | Варені м"ясопродукти | Сира ковбаса |
| 1 | Підприємства оптової торгівлі | 32 | 27,2 | 19,2 |
| 2 | Підприємства роздрібної торгівлі | 40 | 34 | 24 |
| 3 | Підприємства громадського харчування (власні кафе й ресторан) | 62 | 52 | 46 |
| 4 | Автокрамниці | 40 | 34 | 24 |
Зазначені оптові й роздрібні ціни на м"ясопродукти на 10-15% нижче середньоринкових. Таким чином, основна стратегія маркетингу ТОВ „Сумські м^ясопродукти” - цінова конкуренція, що припустима й доцільна в умовах низьких виробничих витрат. Планована після введення свинокомплексу й птахофабрики в липні 2010 р. організація виробництва ТОВ „Сумські м^ясопродукти” по замкнутому технологічному циклі (від самостійного вирощування до переробки й реалізації продуктів сільськогосподарського виробництва через власну торговельну мережу) дозволить здійснювати подальше зниження внутрівиробничих витрат.
Можна зробити висновок, що ціновий фактор є вирішальним чинником конкурентоспроможності м"ясопродуктів ТОВ „Сумські м^ясопродукти”: оцінка чистого доходу фірми по проекту "М"ясокомбінат" (протягом перших двох років роботи) доводить, що при сформованих цінах на сировину й матеріали плановані ціни реалізації м"ясопродуктів забезпечують рентабельність виробництва на рівні 45%.
Характеристика споживачів продукції. Як ринок збуту продукції ТОВ „Сумські м^ясопродукти” виступають оптові й роздрібні торговельні організації м. Суми й Сумської області (у т.ч. два власних продовольчих магазини ТОВ „Сумські м^ясопродукти”), власна мережа громадського харчування (кафе й ресторан), а також безпосереднє населення міста Суми (див. табл. 4.5 проекту).
Оптовий продаж займає 39% від загального обсягу реалізації м"ясопродуктів. Охоплення загального ринку здійснюється шляхом прямих контактів з потенційними покупцями в м. Суми й Сумської області. На цей момент уже існують попередні домовленості з 9 потенційними покупцями, які готові починаючи із другої половини 2010 р. здійснювати регулярні оптові закупівлі в кількості 200 кг щодня. За умови стабільності цих закупівель гарантований оптовий збут продукції в розмірі 1,8 т щодня (близько 600 т у рік).
Таблиця 4.5
Схема розміщення товарів на ринку
| № з/п | Ринки збуту | Обсяг продажів, кг | ||
| 2008 ( 2-е півріччя) | 2009 | 2010 | ||
| 1 | Підприємства оптової торгівлі м. Суми й Сумської області | 263 718 | 602821 | 602 821 |
| 2 | Підприємства роздрібної торгівлі (власні продовольчі магазин) | 233964 | 660117 | 660117 |
| 3 | Підприємства громадського харчування (власні кафе й ресторан) | 5760 | 13166 | 13166 |
| 4 | Автокрамниці | 177 800 | 269 592 | 269 592 |
| Усього | 676 242 | 1545 696 | 1545696 | |
Основними споживачами на перспективу залишаються власні підприємства роздрібної торгівлі й автокрамниці (52,5% від загального обсягу реалізації). Дана продукція орієнтована на групу купівельних можливостей середнього рівня прибутковості населення.
Прогнозована оцінка обсягів продажу кожного з магазинів - до 900 кг у день (близько 330 т у рік); автокрамниці (2 шт.) - до 400 кг/день (140 т/рік) кожна.
Дані розрахунки засновані на зроблені у квітні 2009 р. вимірах рівня потенційного попиту.
Результати діяльності двох кафе й ресторану ТОВ „Сумські м^ясопродукти” в 2008 - 2009 р. показують, що на кожному з об"єктів обсяг реалізації м"ясопродуктів у розмірі 12-15 кг щодня (близько 13 т/рік) гарантований.
4.4 Сировинна база виробництва
Сировина для м^ясопереробного комплексу буде надходити з наступних джерел.
Власна база: Свинина: за собівартістю (30 руб./кг) із власного свинорадгоспу.
Птиця: за собівартістю (25 грн./кг) із власної племінної птахофабрики.
Інші сировинні ресурси: Яловичина: постачальник - радгосп "Низовской" за ціною 30 грн./кг.
Річна потреба в основній сировині для м^ясопереробного комплексу (м"ясо) представлена в таблиці 4.6.
Таблиця 4.6
Розрахунок потреби в сировині й матеріалах на 1 місяць роботи м"ясокомбінату на повну потужність (коефіцієнт виходу готової продукції - 1.2)
| № з/п | Вид сировини | Ціна, грн./кг | Потреба, кг | Витрати, тис. грн. |
|
1. 2. 3. |
Яловичина Свинина Птах |
30 30 25 |
41733 49462 63374 |
1251990 1483860 1584350 |
| Разом | 154 569 | 981.5 |
У даний момент здійснюється реконструкція свинокомплексу й птахофабрики підрядником фірмою "Союз" (м. Суми), а також власними засобами ТОВ „Сумські м^ясопродукти” для того, щоб до моменту запуску виробництва випуск м"ясних виробів уже був більш ніж на 70% забезпечений власною сировинною базою.
До початку реконструкції у свинорадгоспу й птахофабрики вже існували стабільні зв"язки з постачальниками кормів, племінних яєць і свиноматок. На цей момент постійний партнер ТОВ „Сумські м^ясопродукти” радгосп "Низовской" готовий відновити в 2010 р. на адресу фірми поставку кормів, а також забезпечити свинокомплекси поголів"ям.
Існує попередня домовленість із совхозом "Низовским" про поставки племінного яйця.
З огляду на стабільність зазначених контактів, поставки власної сировини в кількості 2,1 т свинини в день і 2,6 т птиці в день можна вважати гарантованими з моменту введення в дію свинокомплексу й птахофабрики.
Поставку яловичини протягом 2010 р. у кількості 1,8 т у день гарантує радгосп "Низовской". Із зазначеним радгоспом ТОВ „Сумські м^ясопродукти” успішно співробітничає вже протягом трьох років. Показником гарантованості й безперебійності поставок може служити той факт, що протягом 2009 р., коли в цілому по Сумській області виробництво м"яса скоротилося на 32 %, поголів"я великої рогатої худоби в радгоспі "Низовской" навіть зросло на 5% у порівнянні з 2008 роком.
Комерційна стратегія фірми, орієнтована на одержання високого прибутку, передбачає подальше розширення й технічне відновлення власної сировинної бази, що входить у план другої черги розвитку фірми.
5. Виробничий план
Виробнича база фірми дозволяє розмістити м^ясопереробний цех на власних площах: у селі Піщане (пригород м. Суми) є виробниче приміщення площею 1500 кв. м з обладнаною системою комунікацій і під"їзних колій.
Технологічне встаткування буде поставлятися з Австрії за контрактом з фірмою, з якої досягнуто відповідної згоди. Склад м^ясопереробного комплексу представлений у таблиці 5.1.
Таблиця 5.1
Видатки на закупівлю й монтаж устаткування м^ясопереробного цеху ТОВ „Сумські м^ясопродукти”
| № | Найменування встаткування й комплектуючих | Вартість |
| 1 | Вовчок | 171 840 |
| 2 | Кутер | 1401000 |
| 3 | Льодогенератор | 171070 |
| 4 | Вакуумний ковбасний шприц | 1014330 |
| 5 | Кліпсатор | 343 086 |
| 6 | Коптильна камера (2 шт.) | 2 576 980 |
| 7 | Варочний казан | 172 900 |
| 8 | Шліфувально-заточувальна машина | 30084 |
| 9 | Компресор поршневий | 80040 |
| 10 | Запчастини | 238 453 |
|
Шеф - монтаж і запуск Упакування й укладання Вартість фрахту й транспортування |
178000 180000 |
|
| Усього | 6767 783 |
Таблиця 5.2
Планований обсяг продажів (кг)
| Вид продукції | 2008 рік | |||||
| липень | серпень | вересень | 4 кв. | Усього | ||
| 1 |
Копчені м"ясопродукти: • щоденний обсяг продажу, • місячний обсяг продажу |
1395 33490 |
2093 50235 |
2790 66980 |
2790 200940 |
351624 |
| 2 |
Варені м"ясопродукти: • щоденний обсяг продажу; • місячний (квартальний) обсяг продажу |
724 17389 |
1086 26083 |
1449 34778 |
1449 104334 |
182584 |
| 3 |
Сира ковбаса: • щоденний обсяг продажу; • місячний (квартальний) обсяг продажу |
563 13525 |
885 21254 |
1127 27050 |
1127 81150 |
142979 |
|
Усього: • щоденний обсяг продажу; • місячний (квартальний) обсяг продажу |
2683 64404 |
4025 96606 |
5367 128808 |
5367 386424 |
6767242 | |
Постачальник - фірма SHALLER (Австрія).
Контрактна вартість - 3.123.805,599 грн.
Максимальна проектна потужність -5367 кг/доба (2 зміни по 7 годин). Асортимент готової продукції: копчені м"ясопродукти - 2 790 кг/доба, варені у воді м"ясопродукти - 1 465 кг/доба, сира ковбаса -1112 кг/доба.
Розрахункова продуктивність після виходу заводу на повну потужність: 808 кг/місяць; 424 кг/квартал; 1 545 696 кг/рік.
Протягом двох перших місяців після введення в експлуатацію (липень 2010 р.) не планується повне освоєння потужностей; вихід на повну потужність планується здійснити на третьому місяці роботи м"ясокомбінату й підтримувати досягнутий рівень протягом наступних 4-5 років роботи.
Таблиця 5.3
Календарний план виконання робіт
6. Організаційна структура
Керівництвро ТОВ „Сумські м^ясопродукти” складається із двох чоловік: Директора і комерційного директора. Вони мають значний стаж роботи не тільки в сфері керування, але й безпосередньо на робочих місцях у торговельній і виробничій сферах, де придбали великий професійний досвід, просуваючись уперед по щаблях кар"єри. На цей момент уже протягом ряду років вони грамотно здійснюють керівництво фірмою ТОВ „Сумські м^ясопродукти”.
На підприємстві існує лінійно-функціональна структура керування, коли керівництво фірмою здійснюється не тільки із центра, але й безпосередньо на місцях: у кожному господарському підрозділі ТОВ „Сумські м^ясопродукти” діє ретельно підібраний управлінський персонал, що координує роботу конкретного суб"єкта керування відповідно до генеральної стратегії фірми. Керівників господарських об"єктів характеризує великий досвід роботи у своїй сфері діяльності й глибоке знання специфіки конкретного об"єкта.
З огляду на, що ТОВ „Сумські м^ясопродукти” має надзвичайно розгалужену виробничу структуру, останнє немаловажно для ефективного керування таким складним господарським комплексом.
7. Фінансовий план
7.1 Розрахунок обсягу кредиту
Вартість комплекту встаткування (грн.) - 3.123.805
Митний збір (0,15%) - 4.686
Усього сума кредиту - 3.128.491
Округляємо до 3.130.000
Бажана процентна ставка за користування кредитом -10% річних.
7.2 Розрахунок доходів
Таблиця 7.1
Передбачуваний обсяг продажів м"ясокомбінату за 1 місяць роботи на повну потужність
| Вид продукції | Ціна, грн. кг | Обсяг продажу, кг | Виторг, грн. | |
| 1 |
Копчені м"ясопродукти: Опт роздріб громадське харчування |
32 40 42 |
26114 40276 570 |
835,648 1,611,040 23,940 |
| Разом: | 66960 | |||
| 2 |
Варені м"ясопродукти: опт роздріб громадське харчування |
26 34 52 |
13712 21150 298 |
356,512 719,100 15,496 |
| Разом: | 35160 | |||
| 3 |
Сира ковбаса (фарш): Опт роздріб громадське харчування |
19,2 24 46 |
10408 16054 226 26688 |
199,834 385,296 595526 |
| Усього: | 32,4 | 128 808 | 4,185,116 |
7.3 Розрахунок витрат
Таблиця 7.2
Розрахунок собівартості, грн. (липень - грудень)
| 1. Розрахунок витрат на сировину й матеріали | Сума |
| Витрати на сировину й матеріали на місяць | 1.136.079 |
| Витрати на сировину й матеріали в рік: | |
| 1.136.079 х 4 + 568.039 + 852.059 = 5.964.415 | 5.964.415 |
| 2. Витрати на оплату праці робітників: | |
| • чисельність персоналу - 25 чоловік; | |
| • середньомісячна зарплата робітника - 500; | |
| • фонд заробітної плати в рік | 75.000 |
| 3. Нарахування на фонд зарплати робітників (0.39) | 29.250 |
| 4. Амортизація виробничого приміщення | 125.000 |
| 5. Амортизаційні відрахування на відновлення основного встаткування | 156.424 |
| 6. Видатки на електроенергію | 100.000 |
| 7. Транспортні видатки | 15.000 |
| 8. Витрати на керування | 11.673 |
| • чисельність апарата керування - 20 чоловік | |
| • середньомісячна зарплата | 400 |
| • фонд зарплати в рік | 96.000 |
| • нарахування на фонд зарплати (0.39) | 37.440 |
| • витрати на відрядні видатки | 30.000 |
| • витрати на оргтехніку й канцтовари | 10.000 |
| • витрати на консультації й аудиторські послуги | 15.000 |
| • витрати на послуги зв"язку | 20.000 |
| • амортизація службових приміщень | 25.000 |
| Разом витрати | 233.440 |
| Витрати у зв"язку з проектом (10%) за півроку | 11.673 |
| 9. Витрати на рекламу | 10.000 |
| 10. Відсотки по кредиту ( 10%) | 313000 |
| 11. Страховка кредиту (2.5% від суми плати за кредит) | 7.825 |
| Разом собівартість | 6 807 587 |
Таблиця 7.3
Бюджет по прибутку на 2010 рік, грн.
| Виторг від реалізації | 10,985,930 |
| Матеріальні витрати | 5,964,415 |
| ПДВ (10%) | 502.151 |
| Валовий дохід | 10481770 |
| Собівартість | 6.807.587 |
| Чистий дохід | 3,676192 |
| Податок на прибуток (25%) | 643.334 |
| Чистий прибуток | 3.032.858 |
| Повернення кредиту | - |
| Залишок прибутку | 3.032.858 |
| Рентабельність | 0.45 |
Аналіз сумарних доходів і видатків у зв"язку із проектом доводить доцільність його здійснення.
Список використаної літератури
1. Алексєєва М.М. Планування діяльності фірми. Учбово-методична допомога. М.: Фінанси й статистика, 2007.
2. Балабанів И.Т. Ризик-Менеджмент. М.: Фінанси й статистика, 2008.
3. Бланк И.А. Інвестиційний менеджмент. МП "ИТЕМ" ЛТД "Юнайтед Лондон Трейд Лимитед" (Москва - Лондон). Київ, 2009.
4. Друкер Н.П. Ринок: як вийти в лідери. Практика й принципи. / Пер. с англ. М. 2002.
5. Дэниэлс Джон Д. Бізнес. Зовнішнє середовище й ділові операції/Пер з англ. 6-е изд. М.: Справа ЛТД, 2004.
(zip - application/zip)
Статистика файлового архива
