Организация нового производства

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Новосибирский государственный технический университет»

Факультет бизнеса

Кафедра экономической теории и прикладной экономики

Контрольная работа

по дисциплине «Экономика и основы управления предприятием»

на тему: Организация нового производства

(технико-экономическое обоснование)

Вариант 21

Выполнил:

Студент гр. ЗФ-322

Шамшеев С.А.

Проверил:

Старший преподаватель

Лаврентьева А.В.

Новосибирск

2016

Содержание

Введение. 3

1.     Цель курсовой работы.. 3

2.     Исходные данные. 4

3.     Определение капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы.. 6

4.     Расчет  показателей производственной программы.. 7

5.     Расчет потребности в оборудовании и площадях. 7

6.     Расчет численности персонала фирмы и организация оплаты труда. 9

6.1.      Расчет численности персонала фирмы.. 9

6.2.      Определение фонда оплаты труда. 11

7.     Расчет финансовых результатов деятельности фирмы.. 13

Заключение. 18

Список рекомендуемой литературы.. 18

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 19

Приложение 1 Штатное расписание. 19

Приложение 2 Структура кадров фирмы.. 19

Приложение 3 Расчет ФОТ основных рабочих. 20

Приложение 4 Расчет ФОТ вспомогательных рабочих. 21

Приложение 5 Расчет ФОТ управленческого персонала, специалистов, служащих, МОП.. 22

Приложение 6 Средняя заработная плата персонала фирмы.. 22

Введение

В условиях развития рыночной экономики произошел спад эффективности материальной сферы производства. В связи с этим возникла необходимость коренного изменения механизма управления экономикой предприятия.

Одним из путей решения этой проблемы является реструктуризация завода, выделение его как самостоятельное предприятие с целью более экономичного использования имеющихся ресурсов.

Задача провести технико-экономическое обоснование при организации нового производства на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры.

1.     Цель курсовой работы

Цель курсовой работы:

· привить навыки самостоятельных технико-экономических расчетов при организации нового производства;

· закрепить знания по пройденным дисциплинам экономико-организационного цикла;

· научить новому подходу к ценообразованию продукции, основанному на анализе безубыточности производства.

На базе данных, соответствующих выбранному варианту, необходимо:

1) определить величину капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы;

2) рассчитать показатели производственной программы;

3) рассчитать потребности в оборудовании и площадях;

4) просчитать численность персонала фирмы и организацию оплаты труда;

5) рассчитать результаты предпринимательской деятельности.

В заключении к курсовой работе необходимо сделать выводы
о целесообразности организации нового производства на базе завода.

Курсовая работа выполняется по варианту, соответствующему двум последним цифрам в зачетной книжке.

2.     Исходные данные

2.1.            Планируемый годовой объем выпуска изделий на основе проведенных маркетинговых исследований и полученных предварительных заказов представлен в табл. 1, где

Q_г – годовой объем выпуска изделий, шт;

П_р – порог рентабельности (период времени выхода фирмы в зону прибыльности), дни;

ДЗП – дополнительная заработная плата, %.

                                                                                 Т а б л и ц а  1

2.2.            Технологический процесс и трудоемкость изготовления изделий показаны в табл. 2.

Т а б л и ц а  2

2.3.            Основные средства фирмы и амортизационные группы отражены в табл. 3.

Т а б л и ц а  3

Примечание. Метод начисления амортизации – линейный.

2.4.            Расход материалов и комплектующих деталей представлен
в табл. 4.

Т а б л и ц а  4

2.5.            Цены на используемые материалы и комплектующие детали с учетом налога на добавленную стоимость (НДС):

М1 – 36 р./кг; М2 – 17 р./кг; М3 – 10 р./кг; Д1 – 7 р./шт.; Д2 – 15 р./шт.; Д3 – 9 р./шт.

2.6.            Дополнительные данные:

·         начало деятельности предприятия – с 1 января текущего года;

·         режим работы двухсменный; условия труда нормальные;

·         ставка налога на добавленную стоимость (НДС-18%);

·         МРОТ: с 1 января 2016 г. 6 204 руб.

·         ставка СВ (ЕСН)– 30% (Примечание: 01.01.2010 года введены Страховые взносы);

·         ставка налога на прибыль принимается согласно действующему законодательству на момент расчета – 20%.

3.     Определение капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы

Для создания фирмы требуются капитальные (единовременные) затраты (КЗ), включающие:

1)                       подготовку учредительных документов, оплату консультаций специалистов по созданию фирмы (З_у);

2)                       государственную регистрацию фирмы (З_р);

3)                       прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: госпошлину, изготовление печатей, штампов и др. (З_пр);

4)                       закупку станочного оборудования (З_о) определяем по формуле:

З_о = Ц_о × С_п.с,                                            (1)

где Ц_о – средняя цена одного станка, (р.); С_п.с – принятое количество станков, шт.;

5)                       закупку оборудования со второй по пятую операции технологического процесса (З_п) определяем по формуле:

З_п = Ц_п × С_об,                                            (2)

где Ц_п – средняя цена одной единицы оборудования, р.; С_об – общее количество оборудования со второй по пятую операции, шт.;

6)                       закупку производственного и хозяйственного инвентаря (З_и);

7)                       закупку транспортных средств (З_тр);

8)                       закупку электронно-вычислительной техники (З_эв);

9)                       затраты на приобретение здания (З_зд), которые определяются по формуле:

З_зд = S_об × С_пл,                                         (3)

где S_об – общая потребность в площади, необходимой для работы фирмы, м² (см. раздел 5);

С_пл – рыночная стоимость 1 м² площади.

Данные для расчета общей суммы единовременных затрат берутся из табл. 5.

Т а б л и ц а  5

Зу =6 204 *15=93 060 руб.

Зр=6 204 *9=55 836 руб.

Зпр=6 204 *8=49 632 руб.

Зо = 1800* 6 204 *6 = 67 003 200 руб.

Зп = 500* 6 204 * (9+14+24+2) = 151998000 руб.         Зп2 = 500* 6 204 * 9 = 27918000 руб.         Зп3 = 500* 6 204 * 14 = 43428000 руб.         Зп4 = 500* 6 204 * 24 = 74448000 руб.         Зп5 = 500* 6 204 * 2 = 6204000 руб.

Зи=750 * 6 204 =4653000 руб.

Зтр=1300* 6 204 = 8065200 руб.

Зэв = 350* 6 204 = 2171400 руб.

Ззд =15* 6 204 *1361 =126654660 руб.

Итого КЗ = 360 743 988 руб.

4.     Расчет  показателей производственной программы

Производственная программа является основой для разработки всех разделов курсовой работы. Один из главных показателей производственной программы – товарная продукция предприятия, которая определяется в стоимостном и трудовом измерении следующим образом:

N_тп =  (рj.);                                    (4)

Nтп = 12821,64*6680 + 17466,21*5220 = 176 822 181 р.

N_тп =  (н/ч),                                    (5)

Nтп = 6680 * (1,8+2,4+4,3+6,5+0,5) + 5220*(2,5+2,9+5+9,6+0,6) = 211072

где Q_j – годовой объем выпуска j-го изделия, шт; Ц_рj – цена единицы
j-го изделия, р.; t_j – суммарная трудоемкость изготовления j-го изде-
лия, н/ч; n – номенклатура выпускаемых изделий.

После определения цены (п. 7) становится возможным определение товарной продукции в стоимостном выражении.

5.     Расчет потребности в оборудовании и площадях

Расчетное количество станочного оборудования () и рабочих мест определяется трудоемкостью работ по формуле:

,                                              (6)

где  – трудоемкость работ j-го вида изделия, н/ч, по i-й операции;  – эффективный фонд времени работы оборудования за год, ч;  – планируемый коэффициент выполнения норм;  – годовой объем выпуска продукции по j-му изделию, шт.

 (ч),                             (7)

где  – число рабочих дней в году (номинальный фонд), дней;  – продолжительность смены (8 ч);  – число смен; a – процент простоя оборудования в ремонте для первых двух операций технологического процесса (a =  6,0 %). Для оборудования с третьей по пятую операцию технологического процесса a = 0.

Расчетное количество станочного оборудования и рабочих мест округляется до ближайшего целого числа в бóльшую сторону.

Номинальный фонд равен календарному фонду времени за вычетом праздничных и выходных дней: 247  дней.

Эффективный фонд времени работы оборудования за год для станочных и слесарных операций:

.

Так как =0 для оборудования с третьей по пятую операции технологического процесса, то

.

Количество станочного оборудования для изделий А и Б вычисляется следующим образом:

Необходимое количество слесарного оборудования для изделий А и Б:

Количество монтажно-сборочного оборудования определяется следующим образом:

Требуемое количество наладочных, регулировочных и испытательных устройств:

Количество оборудования для контроля технологических процессов:

Из ранее вычисленного следует, что общее число оборудования:

6+9+14+24+2=55 единицы.

Общая потребность площади, необходимой для функционирования фирмы, складывается из площади производственной, площади вспомогательных помещений и дополнительной площади. Производственная площадь определяется по удельной площади на один станок (20 м²) и на одно рабочее место слесаря, монтажника, наладчика-регулиров-щика, контролера (10 м²).

При расчете площади вспомогательных помещений необходимо определить число вспомогательного персонала фирмы и специалистов вместе с управленческим персоналом (в расчетах использовать результаты раздела 6).

Площадь вспомогательных помещений рассчитывается исходя из минимальной средней нормы площади по категориям персонала:

· на одного вспомогательного рабочего          – 7 м²;

· на одного служащего и МОП                         – 5 м²;

· на одного специалиста                                    – 8 м²;

· на одного руководителя                                  – 20 м².

Дополнительная вспомогательная площадь (коридоры, душевые, гардероб, туалеты и др.) берутся в расчете на одного работника (в одну смену) в среднем 4 м².

Проведём необходимые расчёты:

S_{производственная}=20*6+10* (9+14+24+2) =610 м2

S_{вспомогательная}=7*18+5*6+5*9+8*20+4*20=361 м2

S_{дополнительный}=4* 29+4* 137 /2 = 390м2

S_общая=1361 м2

6.     Расчет численности персонала фирмы и организация оплаты труда 6.1.            Расчет численности персонала фирмы

Численность персонала фирмы определяется по следующим категориям:

· рабочие, в том числе:

   а) основные рабочие,

   б) вспомогательные рабочие;

· управленческий персонал;

· специалисты;

· служащие;

· младший обслуживающий персонал (МОП).

Необходимое число основных рабочих по каждой профессии определяется по формуле:

,                                             (8)

где n – номенклатура выпускаемых изделий; – годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.);  – трудоемкость изготовления j-го изделия по i-й операции, (н/ч); – планируемый коэффициент выполнения норм рабочим i-й профессии;  – полезный фонд времени работы одного рабочего за год, ч. Полезный фонд времени одного рабочего рассчитывается по форме, которая дана в табл. 6.

Т а б л и ц а  6

Численность контролеров рассчитывается по формуле:

,                                    (9)

где  t_i – трудоемкость выполнения контрольных операций, н/ч; К_выб – коэффициент выборочности контроля качества продукции (см. табл. 2).

Рассчитаем численность персонала фирмы:

Таким образом, для изготовления изделия А необходимо 7 станочников

Соответственно, для изделия Б необходимо 8 станочников.

В конечном итоге, для изготовления изделий А и Б требуется 7+8= 15 станочников.

Необходимое число слесарей:

Число монтажников-сборщиков:

Требуемое количество наладчиков, регулировщиков и испытателей:

Необходимое число контроллёров для изделий А и Б:

Итого, суммарная численность основных рабочих составляет: 15+18+31+53+2=119 человек.

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по дан-
ным табл. 7.

Т а б л и ц а  7

Квалификационный уровень кладовщиков (позиции 6 и 7 в табл. 7) принимается по данным табл.  9.

Тогда общая численность вспомогательных рабочих равна 18  человек.

Всего рабочих: 119+18=137 человек.

Число специалистов принимается в размере 7 % от численности рабочих. = 9,59  10

Итого 147 человек.

Численность служащих 4 % (5,88  6), МОП – 6 % (8,829) от общей численности рабочих и специалистов (147).

Управленческий персонал принимается в размере 2 % (3,24 4) от суммы рабочих, специалистов, служащих и МОП. (137+10+6+9 = 162)

После определения численности работников необходимо вернуться к расчету площади.

численность основных рабочих	119
численность вспомогательных рабочих	18
Число специалистов	10
Численность служащих	6
МОП	9
Управленческий персонал	4
Итого	166

Далее студентом составляется штатное расписание (прил. 1) и разрабатывается структура кадров фирмы (прил. 2).

6.2.            Определение фонда оплаты труда

В настоящее время на практике применяются две системы оплаты труда: тарифная и бестарифная. На производственных фирмах чаще используется тарифная система оплаты труда.

При этой системе труд основных рабочих оплачивается по сдельной форме оплаты труда, всех остальных работающих – по повременной.

Прямая заработная плата основных рабочих каждой категории (ЗП_пр.сд) определяется по формуле:

 (р.),                          (10)

где – годовой объем выпуска j-го изделия, шт.;  – трудоемкость k-го разряда работ по j-му изделию, н/ч; К_п – поясной коэффициент (1,25); Т_сi – часовая тарифная ставка i-й операции, р.

При расчете заработной платы основных и вспомогательных рабочих используется следующий прием: часовую тарифную ставку 1-го разряда принимают как 1/175 минимальной оплаты труда, установленной правительством. Для определения часовой тарифной ставки i-го разряда используются тарифные коэффициенты (табл. 8).

Т а б л и ц а  8

Простая повременная заработная плата вспомогательных рабочих (ЗП_{пр.повр}) определяется исходя из их численности по каждой категории, полезного фонда времени и тарифной ставки (разряд принимается по табл. 7):

ЗП_{пр.повр} = Т_сi × F_п × Ч_i × К_п (р.),                             (11)

где Т_сi – часовая тарифная ставка i-го рабочего, р.; F_п – полезный фонд времени одного рабочего, ч; Ч_i – численность рабочих данной категории, чел.

Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего персонала и МОП определяются как произведение минимальной заработной платы и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников (табл. 9).

Квалификационный уровень работников устанавливается студентами самостоятельно по табл. 9 и прил. 1.

Т а б л и ц а  9

Доплаты к основной заработной плате составляют 30 % от прямой заработной платы.

Дополнительная заработная плата определяется в процентном отношении от основной заработной платы (см. табл. 1).

Все расчеты по оплате труда персонала фирмы сводятся в прил. 3–5.

По окончании расчетов по оплате труда необходимо рассчитать среднюю месячную заработную плату по каждой категории персонала и в целом по фирме, для чего использовать формулу:

,                                      (12)

где ФОТ_i – годовой фонд оплаты труда по i-й категории работающих, р.; Ч_i – численность работающих i-й категории, чел.

Расчеты по средней месячной оплате труда персонала фирмы сводятся в прил. 6.

7.     Расчет финансовых результатов деятельности фирмы

Расчет себестоимости изделий производим по калькуляционным статьям, представленным в табл. 13.

Последовательность расчета

1. Расходы по статье «Сырье и материалы» берутся на основании пунктов 2.4 и 2.5 и включаются прямым счетом согласно нормам расхода материалов и ценам на них без НДС.

Расшифровка по статье «Сырье и материалы» делается для изделий А и Б отдельно (табл. 10).

НДС 18%,

Т а б л и ц а  10. Изделие А.

Т а б л и ц а  10. Изделие Б.

 2. Затраты по статье «Основная заработная плата основных рабочих» берутся из расчета по пункту 6.2.

3. Затраты по статье «Дополнительная заработная плата основных рабочих» берутся из расчета по пункту 6.2.

4. Расходы по статье «Единый социальный налог» составляют 26 % от суммы заработной платы основной и дополнительной.

 5. Накладные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате производственных рабочих, занятых изготовлением конкретного вида изделия.

Для исчисления процента распределения косвенных расходов необходимо составить отдельную смету затрат накладных расходов согласно табл. 11.

Т а б л и ц а  11

№	Статьи расходов	Сумма, р.
п/п
1	Затраты на оплату труда, в том числе:	10597893,24
ФОТ АУП	2915690,78
ФОТ специалистов	3179180,86
ФОТ служащих	1530371,70
ФОТ МОП	1147113,40
ФОТ вспомогательных рабочих	1825536,50
2	Единый социальный налог (ЕСН) – отчисления 30%	3179367,97
3	Амортизационные отчисления основных средств	42335209,71
4	Прочие расходы	8478314,59
5	Итого накладных расходов	64590785,52
	Заработная плата, принятая как база для расчета процента накладных расходов	12719548,94
	Процент накладных расходов	507,81%

Пояснения к расчету сметы накладных расходов

 Накладные расходы предприятия включают:

· общепроизводственные расходы, связанные с организацией и управлением производства;

· общехозяйственные – расходы по обслуживанию и управлению предприятием.

1. Фонд оплаты труда по категориям персонала, за исключением фонда заработной платы основных рабочих, рассчитывается по приложениям  4 и 5.

2. Расчет амортизационных отчислений для основных средств фир-мы производится по табл.12.

Т а б л и ц а  12

№	Наименование  основных средств	Номер аморти- зационной группы	Срок полезного использования	кол-во	Общая балансовая стоимость	Норма амортизации	Сумма амортизационных отчислений
1	Станочное оборудование	6	15	6	67003200	6,67%	4466880,00
2	Слесарное оборудование Монтажно-сборочное оборудование	2	3	9	27918000	33,33%	9306000,00
3	Наладочное, регулировочное, испытательное оборудование Оборудование для контроля технологических процессов	5	10	14	43428000	10,00%	4342800,00
4	Транспортные средства Электронно-вычислительная техника	3	5	24	74448000	20,00%	14889600,00
5	Производственный и хозяйственный инвентарь	4	7	2	6204000	14,29%	886285,71
6	Здание	7	15	1361	126654660	6,67%	8443644,00
	Итого						42335209,71

 3. Прочие расходы принимаются в размере 80 % от фонда оплаты труда по представленным категориям персонала, согласно пункту 1 табл. 11.

Расчет себестоимости изделий сводится в табл. 13.

Т а б л и ц а  13

Коммерческие расходы принимаются в размере 15 % от производственной себестоимости.

После определения полной себестоимости прогнозируется цена каждого изделия.

Для прогнозирования цены вначале необходимо рассчитать точку критического объема производства, используя порог рентабельности, т.е. определить количество реализованной продукции на n-й день работы фирмы по формуле:

,                (13)

где  К_j  – точка критического объема производства j-го изделия, шт., –

этот объем производства позволяет покрыть все затраты и выйти на нулевую прибыль;  365 – количество дней в году.

Для изделия А: годовой выпуск продукции составляет Q_j = 6680 шт., порог рентабельности составляет 190 дней. Определяем точку критического объема производства:

 шт.

Для изделия Б: годовой выпуск продукции составляет Q_j = 5220 шт., порог рентабельности составляет 180 дней. Определяем точку критического объема производства:

 шт.

Затем  рассчитывается цена  j-го  изделия по формуле:

,                                      (14)

где – постоянные затраты в полной себестоимости j-го изделия (на весь объем) (см. табл. 8), р.;  – переменные затраты в расчете на единицу j-го изделия, р.;  – цена единицы  j-го изделия, р.

Взаимосвязь объема производства, себестоимости и прибыли показана на рис. 1.1, 1.2.

Рис. 1.1 Изделие А. Взаимосвязь объема производства, себестоимости и прибыли

Рис. 1.2 Изделие Б. Взаимосвязь объема производства, себестоимости и прибыли

Финансовые результаты деятельности фирмы характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Для принятия правильного управленческого решения студенты должны в курсовой работе рассчитать:

 · маржинальный доход (прибыль);

 · прибыль от реализации продукции;

 · чистую прибыль.

 Механизм формирования данных показателей представлен на рис. 2.

Изделие А.

85 648 570,69 ₽	12 171 440,63 ₽
73 477 130,06 ₽	38 256 505,74 ₽
35 220 624,32 ₽	7 044 124,86 ₽
28 176 499,46 ₽
Изделие Б.
91 173 610,27 ₽	11 078 702,48 ₽
80 094 907,79 ₽	39 510 419,07 ₽
40 584 488,72 ₽	8 116 897,74 ₽
32 467 590,97 ₽

Рис. 2. Модель формирования показателей прибыли

 Величина выручки от реализации продукции рассчитывается по формуле:

 (р.),   =  35 220 624,32+40 584 488,72  =  75 805 113,04 ₽        (15)

где Q_pj – количество реализованных изделий (принимается годовой объем выпуска изделий), шт.; n – номенклатура выпускаемых изделий.

Рентабельность фирмы и срок окупаемости капитальных затрат определяется по формулам:

                                           (17)

               лет                          (18)

где КЗ – капитальные затраты, р.; П_РП – прибыль от реализации продукции, р.

Результаты расчетов финансовой деятельности фирмы сводятся в итоговую табл.  14.

Т а б л и ц а  14

Заключение

Процесс промышленного производства основывается на взаимодействии трех основных элементов: основной капитал, оборотный капитал, рабочая сила. Взаимодействие этих элементов в сфере материального производства обеспечивает выпуск продукции.

Технико-экономическое обоснование при организации нового производства на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры целесообразно, так как срок окупаемости капитальных затрат составляет менее 5 лет, а рентабельность предприятия составляет 21%.

Поэтому можно сделать вывод, что организация нового производства является целесообразной.

Список рекомендуемой литературы

2. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебное пособие. Практикум. – М.: Финансы и статистика, 2003.

3. Налоговый кодекс РФ. – Ч. 2 от 29.12.2000.

4. Сергеев  И.В. Экономика предприятия, учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001.

5. Шуляк П.Н. Ценообразование. Учебно-практическое пособие. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2002.

6. Экономика организации. Учебник // Под ред. Е. Кнышова, С. Панфилова. – Гриф, 2005.

7. Экономика организации (предприятия). Учебник // Под ред. Н.А. Сафронова. – М.: Экономистъ, 2004.

ПРИЛОЖЕНИЯ Приложение 1 Штатное расписание

№ п/п	Наименование должности и профессии	Количество штатных единиц	Квалифика-ционный уровень	Квалифика-ционный Коэффициент	Месячный оклад, р.
1	Управленческий персонал	4
1.1	Директор	1	15, 16	5,95	36913,80
1.2	Зам. директора	3	14, 15	5,32	33005,28
2	Специалисты	10
2.1	Конструктор	1	6,7,8	2,54	15758,16
2.2	Технолог	1	6,7,8	2,27	14083,08
2.3	Программист	1	6,7,8	2	12408,00
2.4	Гл. бухгалтер	1	6,7,8	2	12408,00
2.5	Бухгалтер	1	5,6,7	1,82	11291,28
2.6	Ст. мастер	1	8,9,10	3,27	20287,08
2.7	Мастер	1	6,7,8	2,54	15758,16
2.8	Механик	1	9	2,91	18053,64
2.9	Маркетолог	1	6,7,8	2	12408,00
2.10	Экономист	1	8	2,54	15758,16
3	Служащие	6
3.1	Агент по снабжению	2	6,7,8	2	12408,00
3.2	Референт	1	6,7,8	2,27	14083,08
3.3	Экспедитор	2	5,6	1,82	11291,28
3.4	Кассир	1	3	1,59	9864,36
4	МОП	9
4.1	Гардеробщик	1	2,3	1,36	8437,44
4.2	Уборщик производственных помещений	2	2,3	1,59	9864,36
4.3	Уборщик бытовых помещений	3	2,3	1,36	8437,44

Приложение 2 Структура кадров фирмы

№ п/п	Категория работников	Количество человек	%
1	Рабочие, в том числе:     основные рабочие     вспомогательные рабочие	137 119 18	82,53% 71,69% 10,84%
2	Управленческий персонал	4	2,41%
3	Специалисты	10	6,02%
4	Служащие	6	3,61%
5	МОП	9	5,42%
	Итого:	166	100,00%

Приложение 3 Расчет ФОТ основных рабочих
Приложение 4 Расчет ФОТ вспомогательных рабочих

Наименование	Разряд		Часовая тарифная ставка, р.	Полезный фонд, ч	Число вспомогательных рабочих, чел.	Прямая ЗП, р.	Доплаты до основной ЗП, р.	Основная ЗП, р.	Дополнительная ЗП, р.	Основная ЗП + дополнительная ЗП, р.
Наладчик оборудования	5	1,76	37,21	1776	4	264349,99	79305,00	343654,99	34365,50	378020,48
Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования	4	2,76	38,21	1776	2	135726,99	40718,10	176445,09	17644,51	194089,60
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений	5	3,76	39,21	1776	2	139278,99	41783,70	181062,69	18106,27	199168,96
Водитель транспортных средств	4	4,76	40,21	1776	3	214246,49	64273,95	278520,44	27852,04	306372,48
Разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах)	3	5,76	41,21	1776	3	219574,49	65872,35	285446,84	28544,68	313991,52
Кладовщики-раздаточный инструмента	3	6,76	42,21	1776	2	149934,99	44980,50	194915,49	19491,55	214407,04
Кладовщики складирования готовой продукции	3	7,76	43,21	1776	2	153486,99	46046,10	199533,09	19953,31	219486,40
Итого					18	1276598,95	382979,68	1659578,63	165957,86	1825536,50

Приложение 5 Расчет ФОТ управленческого персонала, специалистов, служащих, МОП

Наименование  профессии	Месячный оклад, р.	Численность работников по категориям, чел.	ЗП с учетом поясного коэффициента, р.	Основная ЗП, р.	Дополнит ельная ЗП, р.	Основная ЗП +дополнит ельная ЗП, р.	Годо-вой фонд  оплаты труда
Управленческий персонал	4
Директор	36913,80	1	46142,25	59984,93	5998,49	65983,42	791801,01
Зам. директора	33005,28	3	123769,80	160900,74	16090,07	176990,81	2123889,77
Специалисты	10
Конструктор	15758,16	1	19697,70	25607,01	2560,70	28167,71	338012,53
Технолог	14083,08	1	17603,85	22885,01	2288,50	25173,51	302082,07
Программист	12408,00	1	15510,00	20163,00	2016,30	22179,30	266151,60
Гл. бухгалтер	12408,00	1	15510,00	20163,00	2016,30	22179,30	266151,60
Бухгалтер	11291,28	1	14114,10	18348,33	1834,83	20183,16	242197,96
Ст. мастер	20287,08	1	25358,85	32966,51	3296,65	36263,16	435157,87
Мастер	15758,16	1	19697,70	25607,01	2560,70	28167,71	338012,53
Механик	18053,64	1	22567,05	29337,17	2933,72	32270,88	387250,58
Маркетолог	12408,00	1	15510,00	20163,00	2016,30	22179,30	266151,60
Экономист	15758,16	1	19697,70	25607,01	2560,70	28167,71	338012,53
Служащие	6
Агент по снабжению	12408,00	2	31020,00	40326,00	4032,60	44358,60	532303,20
Референт	14083,08	1	17603,85	22885,01	2288,50	25173,51	302082,07
Экспедитор	11291,28	2	28228,20	36696,66	3669,67	40366,33	484395,91
Кассир	9864,36	1	12330,45	16029,59	1602,96	17632,54	211590,52
МОП	9
Гардеробщик	8437,44	1	10546,80	13710,84	1371,08	15081,92	180983,09
Уборщик производственных помещений	9864,36	2	24660,90	32059,17	3205,92	35265,09	423181,04
Уборщик бытовых помещений	8437,44	3	31640,40	41132,52	4113,25	45245,77	542949,26
Итого				664572,48	66457,25	731029,73	8772356,74

Приложение 6 Средняя заработная плата персонала фирмы

№ п/п	Категория персонала	Годовой фонд оплаты труда, р.	Численность персонала, чел.	Средне- месячная ЗП, р.
1	Управленческий персонал	2915690,78	4	60743,56
2	Специалисты	3179180,86	10	26493,17
3	Служащие	1530371,70	6	21255,16
4	Рабочие,в том числе:     основные;     вспомогательные	13991503,84 1825536,50	119 18	9797,97 8451,56
5	МОП	1147113,40	9	10621,42
	Итого:	24589397,08	166	12344,07