Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков

Текст:

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

профессионального образования

«Оренбургский государственный аграрный университет»

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему: «Статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков».

Выполнил: студент 1 курса,

1 группы

Проверил: доцент

Оренбург – 2016

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. ЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТА В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ § 1.1 Понятие и виды кредита

§ 1.2 Операции коммерческого банка

Глава 2. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТА И ЗАДАЧИ ЕГО СТАТИСТИЧЕСКОГО

§ 2. 1 Функции и принципы кредита

§ 2. 2 Основные показатели статистики кредита

§2. 3 Источники статистической информации о кредитах и методика ее анализа

Глава 3. СТАТИСТИЧЕСКОЕ ИЗУЧЕНТЕ ОБЪЕМА, СОСТАВА И СТРУКТУРЫ КРЕДИТНЫХ РЕСУРСОВ 3.1. Динамика размера, состава и структуры кредитных ресурсов 3.2. Анализ оборачиваемости кредита 3.3. Корреляционно-регрессивный анализ кредитных ресурсов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Однако в то же время в России длительное время подъезд кредитования дела видимости предпринимательства. Конкретно наверное проявлялось и в том, будто из средств банков и средств компании считалось собственность страны, и потому банк никак не имел возможность жить полновесную Кредитную политическую деятелю.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала, в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, на других возникает потребность в них.

Поэтому перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

Объектом исследования работы является статистическое изучение объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков.

Целью данной работы непосредственно является исследование всех аспектов управления кредитными операциями и анализ эффективности кредитных операций банка.

Предметом изучение выступают статистические инструменты и методы показателей объема, структуры, динамики и результатов кредитной деятельности банков.

Задачи данной курсовой работы:

- рассмотретьтеоретические основы статистического изучения денежных доходов и расходов населения;

- рассмотреть значение кредита в деятельности коммерческих банков; - рассмотреть понятие и виды кредита;

- узнать операции коммерческого банка;

- рассмотреть социально-экономическую сущность кредита и задачи его статистического изучения;

- изучить функции и принципы кредита;

- рассмотреть основные показатели статистики кредита;

- рассмотреть источники статистической информации о кредитах и методика ее анализа;

- изучить статистическое изучение объема, состава и динамики кредитных вложений и ресурсов;

- рассмотреть динамику размера, состава и структуры кредитных ресурсов; - рассмотреть анализ оборачиваемости кредита; - рассмотреть корреляционно-регрессивный анализ кредитных ресурсов.

Теоретическую основу исследования данной темы составили труды ученых в области статистики. Среди них можно отметить: Иванова Ю.Н., Сенчагова В.К., Колебякина Л.С., Бабичева М.Ю., Антонова И.Т.

Методологической основой исследования являются табличный и графический методы, методы абсолютных, относительных и средних величин, вариационный анализ и анализ динамики.

Структура работы включает в себя введение, три главы, восемь параграфов, заключение и список использованных источников.

Глава 1. ЗНАЧЕНИЕ КРЕДИТА В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ § 1.1 Понятие и виды кредита

На данное время банковский кредит – это основная форма кредитования, при нем денежные средства во временное пользование предоставляются банками. Существует прямой банковский кредит, при котором выдача ссуд происходит непосредственно под залог ценностей или затрат, и косвенный – выдача ссуды под залог расчетно-платежных документов.

В сегодняшнее время видела физических юридических лиц снаружи миру практически ни разу никак не довольствуется целую отсутствие заемных валютных средств, международные университету потребляют разные технологии для привлечения покупателей техничных средств, с совета посторонних партнёров, в лице каких нередко выступает банковские категории остальные микрофинансовой организации. Экономическая теория выработала устойчивый понятийные аппарат в банковской сфере, необходимый как для кредиторов, так и заемщиков. Исследуя терминологию в данной сфере мы сталкиваемся с первым из них кредит, который определен как система экономических отношений, необходимым условием в которых является передача денежных средств от одного собственника другому во временное пользование, на условиях возвратности, срочности, платности. В Гражданском Кодексе Российской Федерации понятие кредита определено как: «предоставленные денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму…».

Кредит — это товар продаваемый за специфическую цену, — ссудный процент и на специфических условиях — на срок, с возвратом. Похожая статья: Сравнительный анализ методов погашения кредита Одна из сторон кредитного договора — это продавец, который часто называется кредитором или ссудодателем, другая — покупатель кредита — должник, дебитор, ссудополучатель, «заемщик». Экономическая теория создала универсальные принципы на которых основываются все виды кредитных продуктов в нынешнее время. Один из наиболее фундаментальных принципов — это возвратность денежных средств, который выражается в необходимости своевременного возврата полученных от кредитора средств, с учетом графика обязательств, после завершения их использования заемщиком. График или иной способ своевременного возврата денежных средств кредитору уточняет информацию для заемщика о необходимости перечислить «денежные средства на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность».

Договорные дела в области кредитных займов отношений постоянно обременены срочности исполнения обязательств. Данный принцип срочности отображает надобность возврата кредита никак не входит в какое применение для заемщика время, в буквально установленный срок, зафиксированные в кредитном уговоры. Неисполнение утверждённого заявочного пожелания говорят с целью заимодавца нужные базы для внедрения к заемщику финансовых наказание.

Денежная сумма, используемая заемщиком, изначально служит для кредитной организации источником дохода, поэтому является платным продуктом. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет использования кредита прибыли между заемщиком и кредитором.

Риски, которые несет на себе кредитор минимизируются двумя самыми распространенными способами: 1) обеспечение кредита имуществом заемщика, либо 2) «покрытие» суммы залога третьим сторонним агентом — страховой компанией. В первом случае возвратность кредита гарантируется благодаря имущественным интересам кредитора, при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит свое выражение в требованиях кредитора представить залог, поручительство. Во втором случае гарантии возврата кредита берет на себя страховая компания, если возникли объективные причины у заемщика в возврате денежных средств кредитору. Однако, следует отметить, страховая компания работает за вознаграждение, т. к. не может без оплаты брать на себя риски «обеспечения кредита». Практика работы банковской системы в настоящее время выработали следующие формы кредита: Банковский кредит — это кредит предоставляемый банками в денежной форме. Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый физическими или юридическими лицами. Гарантированный кредит — это кредит предоставляемый под обеспечение, проще говоря под залог. Краткосрочный кредит — это кредит предоставляемый, как правило, сроком до одного года. Долгосрочный кредит — кредит предоставляемый сроком более одного года. Государственный кредит – кредит предоставляемый государству физическим либо юридическим лицом. Конкретно в таких критериях разрешено разговаривать стихийном формирование и развитие Лично сути кредита и финансового состояния, которые от работает . Поэтому числилась функции кредита, которые характеризуют учёные представленные трудности у всех различна. Одни учёные имеют две функции, остальные характеризуют три функции, а третьи в общем характеризуют шесть и более функций.Роль интернационального кредита в наружней торговли образце факторинга . Кредитной системой обозначает устройство аккумулирования и перераспределение денежных активом, от которого находится в зависимости финансовая обстановка в стране.

Приведем пример выдачи кредита ВТБ 24 и требования для его выдачи. Получить такую ссуду вправе граждане России с 21 года до 65 лет, имеющие общий трудовой стаж более года, а также опыт работы на последнем месте от 1-го месяца.Важно наличие постоянной регистрации в одном из регионов присутствия ВТБ 24. Если же будущий заёмщик является военнослужащим, достаточно и временной регистрации в одном из таких регионов. Среди прочих требований можно выделить наличие 1-го рабочего (стационарного) и 1-го личного (мобильного или стационарного) номеров телефона[1].

Перечисленные условия выдачи кредита ВТБ 24 также включают обязательное присутствие у клиента положительной кредитной истории.
Потенциальный заёмщик предъявляет сотруднику банка паспорт, а также справку о доходах или иной документ, подтверждающий его платёжную способность. Если сумма кредита превышает 500 тыс. рублей, потребуется копия трудового договора или трудовой книжки, заверенная работодателем клиента. Военнослужащие дополнительно предъявляют удостоверение личности и копию контракта. ВТБ 24 имеет право затребовать также иные документы – например, копии документов о праве собственности на имущество копии документов об образовании и т.д. Потребительский кредит может быть выдан на любые цели, по ставке от 21% до 41%, на срок от полугода до 7-ми лет и на сумму от 50 тыс. до 1 млн. рублей[2]. При условии подключения премиальных пакетных предложений сумма кредитования увеличивается до 2 млн. рублей. Комиссии и обеспечение при этом не предусмотрены. При желании заёмщик вправе застраховать себя от рисков потери жизни, места работы и трудоспособности, однако это требование не является обязательным. Следует отметить, что условия выдачи кредита ВТБ 24 могут отличаться для разных категорий клиентов. Так, указанная на сайте банка минимальная ставка от 19% распространяется на лиц, получающих заработную плату на карту учреждения, а также на корпоративных клиентов. Кроме того, таким заёмщикам предлагается сумма кредитования до 3 млн. рублей. Вполне очевидно, что и пакет документов для некоторых категорий клиентов может отличаться. При подаче онлайн-заявки через сайт банка лицо вправе рассчитывать только на сумму до 500 тыс. рублей, однако и рассматриваться такое обращение будет быстро (1-2 дня). Если же сумма предполагаемого займа больше, рекомендуется обратиться в офис банка напрямую. В случае придётся ждать от 1-го до 5-ти дней, пока заявка не будет рассмотрена. Одобренный кредит на заключение остается реальным в течение 30 дней. Из-за наверное время предоставления займа обязан существовать полученная заемщиком одновременном распорядке. Заказчик имеет право без помощи других избрать то как он захочет получать кредитные средства: наличными либо на банковскую карту. Непосредственно такая диаграмма выдается безвозмездно и понадобится заемщику ещё про каждом месячным закрытие кредитной задолженности.

С её помощью будет легко вносить платежи через банкоматы cash-in. Погашение производится равными частями каждый месяц (основной долг + проценты). Банк также допускает досрочное погашение кредитной задолженности без ограничений[3].

Рассмотрев данный вопрос, мы пришли к выводу, что кредит - это экономические отношения между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности.

§ 1.2 Операции коммерческого банка

В настоящее время в РФ функционирует двухуровневая банковская система, состоящая из Центрального банка (ЦБ) РФ и системы коммерческих банков.

Рассмотрим систему функционирования пластмассовые концепции. В предоставленной кредитной системе страны крупная роль принадлежит платным банком. Они числится многофункциональными организациями, действующими в разных секторах. В банке аккумулируют главную долю кредитных ресурсов дают собственным покупателям целый ансамбль денежных услуг, включая кредитования, прием депо, расчётный сервис, покупку реализацию и сохранение значимых бумаг, заграничный валюты и др.

Коммерческие банки самостоятельно выбирают банк для хранения средств и совершения операций и открывают в нем счет. При создании этого счета заключается договор о корреспондентских отношениях.

Чтобы проводить операции, коммерческими банкам и их клиентами по привлечению и размещению средств в иностранной валюте в форме кредитов, займов, депозитов, вкладов и в других формах требуется лицензионное разрешение ЦБ РФ.

Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг. Сегодня коммерческие банки отдельных стран способны оказывать клиентам до 300 услуг[4].(Таблица 1.)

Коммерческие банки могут осуществлять комплекс разнообразных операций. Рассмотрим более подробно характер основных операций совершаемых коммерческими банками, а именно:

- привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по погашению с заемщиками. Кредит – предоставление на основе возвратности, срочности и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому. Статистика кредит употребляет разные характеристики, изучает размер, состав, структурные сдвиги, динамику, связи и отдачи кредитных инвестиций:

- ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;

- осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

- финансирование расчетов по поручению клиентов, а также за счет собственных средств;

- кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов;

- выпуск платежных документов и иных ценных бумаг;

- покупка поручительств, гарантий и прочих обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

- покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты[5].

Рассмотрим еще одну функцию коммерческих банков. Они обязаны выполнять операции по кассовому исполнению федерального бюджета и бюджетов республик по поручению банка России. Следует иметь ввиду, что отношения между банками и клиентами носят договорной характер. Все перечисленные операции могут производиться как в рублях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицензии.

Существуют определенные особенности организации кредитования и финансирования коммерческими банками. Их кредитные отношения с предприятиями, организациями, кооперативами должны способствовать укреплению хозяйственного расчета, платежной дисциплины и денежного обращения, развитию предприимчивости, расширению банковских услуг. Банки всемерно стимулируют кредитом инициативу предприятий, организаций и кооперативов в повышении технического уровня производства, в наращивании выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказании разнообразных услуг населению, производстве товаров для населения и на экспорт.

Все операции коммерческого банка разделяется на функциональные и пассивные кредит центральных банков делится платными банками распорядке рефинансирования на конкурсный базе. Платный банки используют подсчетов этническому хозяйстве страны.

Таблица 1. - Горизонтальный анализ баланса Банка ВТБ24

Наименование статей	1 января 2013	1 января 2014	1 января 2015
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
АКТИВЫ
Денежные средства	15 535 496	100	36 402 274	234	39 570 860	255
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	8 885 020	100	7 001 004	79	14 155 599	159
Обязательные резервы	3 369 764	100	585 136	17	4 286 194	127
Средства в кредитных организациях	3 882 130	100	52 807 721	1360	3 335 220	86
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	25 144 556	100	28 803 904	115	53 451 210	213
Чистая ссудная задолженность	260 951 716	100	455 798 210	175	564 821 327	216
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	366 459	100	369 026	101	369 772	101
Инвестиции в дочерние и зависимые организации	32 520	100	32 520	100	32 510	100
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	6 279 933	100	6 862 398	109
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4 583 872	100	6 493 997	142	8 945 785	195
Прочие активы	4 109 635	100	7 687 730	187	16 953 502	413
Всего активов	323 458 884	100	601 643 799	186	708 465 673	219
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	0	88 103 245	100	12 270 076	14
Средства кредитных организаций	51 202 950	100	62 753 260	123	61 618 826	120
Средства клиентов (некредитных организаций)	219 028 171	100	365 241 692	167	501 854 976	229
Вклады физических лиц	174 205 061	100	304 764 728	175	433 597 375	249
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0	0
Выпущенные долговые обязательства	6 668 073	100	23 011 898	345	46 292 767	694
Прочие обязательства	2 628 394	100	7 578 350	288	8 388 142	319
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон	59 501	100	690 149	1160	481 693	810
Всего обязательств	279 587 089	100	547 378 594	196	630 906 471	226
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров (участников)	30 007 812	100	33 567 652	112	50 636 514	169
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	476 498	100	476 498	100	476 498	100
Эмиссионный доход	11 370 585	100	14 528 162	128	22 625 380	199
Резервный фонд	633 639	100	673 098	106	888 535	140
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	0	0	0
Переоценка основных средств	31 844	100	7 724	24	7 724	24
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1 585 733	100	1 660 924	105	1 660 959	105
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	718 680	100	4 304 143	599	2 216 588	308
Всего источников собственных средств	43 871 795	100	54 265 205	124	77 559 202	177
Всего пассивов	323 458 884	100	601 643 799	186	708 465 673	219
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной организации	119 786 517	100	111 973 384	93	97 153 611	81
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	536 493	100	19 860 679	3702	4 470 857	833
Всего внебалансовых обязательств	120 323 010	100	131 834 063	110	101 624 468	84

Глава 2. Социально-экономическая сущность кредита и задачи его статистического изучения

§ 2. 1 Функции и принципы кредита

Сущность любой экономической категории проявляется в выполняемых ею функциях. Кредит не является исключением и имеет свою собственную основу применения, находящую отражение в конкретных функциях на которых строится кредитный процесс и управление денежным оборотом общества, т.е. функция кредита –это его общественное значение. При рассмотрении функций кредита сохраняют свое значение методологические принципы, на которых был построен анализ сущности кредита как экономической категории. Функция характеризует определенную зримую работу, которую выполняют кредитор и заёмщик, вступив в кредитные отношения. При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не посредством всех своих функций, а какой-то одной или нескольких из них. С изменением сущности кредита меняется и его взаимодействие с воспроизводством. Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса. Непосредственно это позволяет сделать три вывода: Во-первых, функция относится к кредиту как к целому, а не в отдельности к кредитору или заемщику; действие кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита. Во-вторых, функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита. Не существует каких-то особых функций коммерческого или банковского, международного или потребительского кредита; тем более нет и особых функций разновидностей кредита[6].

Функцию порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как единой экономической категории. В-третьих, функция характеризует такое взаимодействие кредита с внешней средой, которое направлено на его сохранение как целостного[7].

Основной функцией кредита является перераспредельтельная функция, которая состоит в переработке ресурсов (денежных или товарных) от кредиторов к заемщикам. Содержание перераспредели тельной функции состоит в том, что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению[8].

Таким образом, происходит перераспределение ссудного капитала между предприятием, отраслями, населением и концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, т.е. капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее устремляется в те отрасли, где более высокая норма прибыли. Реализация данной функции способствует выравниванию нормы прибыли, но в условиях рыночной экономики она может сыграть отрицательную роль. Функция создания кредитных средств обращения и экономии издержек обращения. В процессе кредитования создаются различные платежные средства для обслуживания налично-денежной и безналичной форм сферы обращения, оказывающее влияние на структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами. В обращении появляются различные формы кредитных денег, от самых простейших долговых обязательств–векселей до современных электронных. Данная функция находится в зависимости от уровня развития товарно-денежных отношений, от самой денежно-кредитной системы и тех форм денег, которые находятся в обращении. Через систему зачёт, долговых требований обещаний кредит соответствуют уменьшению валютной массы в обращении в то ведь время укрытие содействовать замещение полновесных средств кредитами, увеличение скорости оборота средств, в итоге что снижают потери обращения совместно с нами и непроизводственные затраты. Таким образом, создается основа для расширения масштабов производства и увеличения массы и нормы прибыли. Функция ускорения концентрации и централизации капитала.

Кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы индивидуального накопления. Для увеличения масштабов производства зачастую недостаточными являются средства отдельных хозяйствующих субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной стоимости стекаются и накапливаются в кредитных учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства. Кроме того, концентрации подвергаются свободные денежные средства населения. Важную роль кредит играет и в централизации капитала предприятий, превращая их из мелких в более крупные. Контрольная функция. Как правило, кредитные организации предоставляют кредиты предприятиям с устойчивым финансовым положением. Содержание этой функции сводится к контролю финансового состояния заемщика с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств по возврату кредита и процентов по нему. На протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об ужесточении режима кредитования либо о досрочном возврате ссуды. Банковское кредитование юридических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования. Принципы кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных законов в области кредитных отношений. Выделяют пять основных принципов кредитования: срочность, возвратность, платность, дифференцированность, обеспеченность ссуд. Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Сочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Возвратность означает, что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены. Кредит как комической категории отличаются от других категорий продукты денежных отношений тем, как будут движение средств здесь протекает на аспектах возвратности. Платность кредита значит, будто заемщик обязан нести банку конкретную плату из-за временного использования взятыми банка валютным средствами. На практике данный принцип реализуется с поддержкой приспособления банковского процента. Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Его величина зависит от следующих факторов: 1) спроса на кредит со стороны юридических и физических лиц; 2) ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида; 3) срока займа, т.е. чем выше срок займа, тем выше риск, а следовательно, и величина ссудного процента; 4) степени обеспеченности ссуды, т.е. чем ниже обеспеченность ссуды, тем выше величина ссудного процента; 5) уровня инфляции в стране и стабильности денежного обращения. Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора. Обеспеченность ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В деятельности современных банков все в большей степени реализуются аналитические функции. В силу возрастания рисков, что само по себе также можно назвать тенденцией в развитии кредитных и других операций, банки кредитования. Помимо общих принципов, общих правил кредитования банки разрабатывают различного рода модели оценки кредитоспособности своих заемщиков с учетом их юридического статуса, правовой формы, возраста и профессии, если речь идет о физическом лице, места его работы, образования, трудового стажа и т.п. Заметной тенденцией современной практики функционирования кредита является его сочетание со страхованием. Не случайно в настоящее время происходит не только объединение банков со страховыми компаниями, но и слияние страховых компаний с банками, где главным акционером выступает страховая организация. Сочетание кредитного и страхового бизнеса позволяет повысить надежность кредитной деятельности, уменьшить убытки от кредитных операций. Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки банка и заемщикаДостигаемая благодаря кредиту экономия наличных денег, а также уменьшение скорости и издержек денежного обращения обеспечивают снижение удельного веса непроизводительного (денежного и товарного) капитала и повышение удельного веса производительного капитала. Это приводит к расширению размеров производства и вместе с тем к увеличению массы и нормы прибыли[9].

Считаем, что кредит выполняет три основные функции: распределительную, эмиссионную, контрольную. Распределительная функция –распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятием и организациям на условиях возвратности и платности. Эмиссионная функция –создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме. Контрольная функция –контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов[10]. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит. Рассматривая кредит как научную категорию, необходимо знать выполняемые им функции. Изучение функций кредита позволяет понять объективный характер кредита и его место в экономической и финансовой системе страны.

§ 2. 2 Основные показатели статистики кредита

Открытие кредита (кредитной линии) — это соглашение, согласно которому кредитор обязуется на определенных условиях предоставить в распоряжение клиента определенную сумму, которую тот сможет использовать по своему усмотрению.

Основные показатели кредитной статистики могут быть сгруппированы следующим образом:

- показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита;

- показатели расчета процентов за выданный кредит;

- показатели, связанные с анализом уровня кредитного риска для заемщика (банка) или уровня кредитоспособности клиента[11].

К первой группе относятся следующие показатели.

1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков: (21.3)

где К_рз — совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, депозитам в драгоценных металлах, другим долговым обязательствам, а также за балансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика, предусматривающих исполнение в денежной форме. Запросы включаются в расплаты с учётом ступеней зарубка. Отсюда относится величины просроченных садов, просроченная задолженность, а ещё обречённая долговые обещания покупателя – заемщика.

К — капитал банка, в который входят уставный капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли.

Под взаимосвязанными заемщиками понимаются юридические и физические лица — заемщики, связанные между собой экономически или юридически (т.е. имеющие общую собственность и (или) взаимные гарантии, обязательства; существует также совмещение одним физическим лицом ряда руководящих должностей). Иными словами, финансовые трудности одного из заемщиков делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков)[12].

При расчете данного показателя в группу взаимосвязанных заемщиков включаются все дочерние и зависимые организации.

В соответствии с нормативами Центрального банка РФ значение этого показателя установлено в размере 25%.

2. Максимальный размер крупных кредитов — устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитов и собственных средств (капитала) банка.

Под крупным кредитом понимается совокупная сумма требований к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы за балансовых требований — гарантий, поручительств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банковского учреждения.

Решение о выдаче крупных кредитов (займов) должно в обязательном порядке приниматься правлением банка или его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного подразделения банка.

Банком России установлено, что с 1998 г. совокупная величина крупных кредитов и займов, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом 50% требований по гарантиям и поручительствам не может превышать размер капитала банка более чем в 8 раз[13].

3. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение показателя — 25%.

4. Норматив кредитования банком своих акционеров (участников) и инсайдеров, который определяется как отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, к собственным средствам (капиталу) банка: (21.4)

где К_ра — совокупная сумма требований банка (включая за балансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении одного акционера (участника) банка, юридического или физического лица или группы взаимосвязанных акционеров (участников) банка, юридических или физических лиц. В совокупную сумму требований банка к акционерам (участникам) банка относятся также и приобретенные долговые обязательства.

Рассмотрим показатели второй группы.

В зависимости от кредитных договоров существуют различные способы начисления процентов на основную сумму кредитов. Следовательно, бывают и разные виды процентных ставок на каждый конкретный кредит или конкретный период его возврата.

В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за периодеговозврата, различают следующие показатели.

1. Простые процентные ставки:

I = Р Т С,

где I — сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;

Р — первоначальный размер кредита;

Т — срок кредита;

С — ставка наращения кредита.

Если надо рассчитать всю сумму, которую клиент должен выплатить банку, то формула простых процентов имеет следующий вид:

S = P + I = P (1+ TC),

где S — наращенная сумма кредита.

Под наращенной суммой кредита понимают всю сумму денег, которую клиент должен вернуть банку, — величина первоначального кредита плюс проценты (плата) за использование ссуды.

Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие кредиты. Кроме того, на практике проценты не присоединяются к сумме кредита (ссуды, долга), а периодически выплачиваютсяпофиксированной процентной ставке. Таким образом, ссуды с простым процентом и фиксированной ставкой выдаются, если рассчитываются:

- точные (фиксированные) проценты на конкретный период (в основном в днях);

- обычные проценты с фиксированным периодом (в днях);

- обыкновенные проценты с приблизительно фиксированным сроком выдачи ссуды[14].

Простые процентные ставки с начислением процентов в смежных календарных периодах рассчитываются по формуле

I = I₁+ I₂= PT₁ C + PТ₂C. (21.7)

Роловерные кредиты (кредиты реинвестирования):

D = (1 + Т₁ С₁) (1 + Т₂ С₂) + ... + (1 + Т_tС_t). (21.8)

Если периоды начисления и ставки не меняются, то имеем следующую формулу:

S = P (1+TС)^m,

где т — количество реинвестиций.

2. Сложные процентные ставки.

При долгосрочных кредитных операциях проценты выплачиваются, как правило, не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга, т.е. применяется правило сложного процента. База для начисления сложных процентов, в отличие от простых процентов, меняется во времени.

Абсолютная сумма начисляемых процентов растает, и процесс накопления величины долга происходит быстрее.

Присоединение начисленных процентов к сумме долга (базе для их начисления) называется капитализацией процентов.

Основная формула расчета сложных процентов имеет следующий вид:

S = Р (1 + C)ⁿ, (21.10)

где S — наращенная сумма;

п — срок наращения (количество периодов, например лет);

С — ставка наращения кредита.

Следовательно, I = S - Р = Р[(1 + C)ⁿ- 1].

Величину q = 1 + С называют множителем наращения по сложным процентам.

Следует отметить, что при значительном сроке наращения даже небольшое изменение процентной ставки заметно влияет на величину множителя.

При наличии смежных календарных периодов имеем следующую формулу:

I = I₁+ I₂,

где I₁ = Р [(1 + C)ⁿ¹ - 1];

I₂ = Р (1 + С)ⁿ¹ [(1 + C)ⁿ² - 1] = P [(l + C)ⁿ - (1 + C)ⁿ¹].

В случае переменных ставок:

S = Р (1+ C₁)ⁿ¹ (1 + C₂)ⁿ² … (1 + C_k)^nk

где С₁, ..., С_k — последовательные во времени значения ставок;

n1, ..., nk — периоды, в течение которых используются соответствующие ставки.

В случае дробных лет, т.е. неполных лет или незавершенных периодов, формула расчета сложных процентных ставок имеет следующий вид:

S = Р(1 + I)^a (1+b_i),

где а + b = п;

а — целое число периодов;

b — дробное число, т.е. количество неполных периодов.

С точки зрения социально-экономической статистики особый интерес представляет взаимосвязь между размером, величиной процентов при осуществлении кредитно-депозитных операций и некоторых условий, оказывающих положительное или отрицательное влияние на размер маржи для банковских учреждений и прибыли для клиентов — физических лиц.

В ряде государств приобретённые юридическими либо физиологическими и лицами проценты облагаются налогом, буду понижать настоящую наращенные необходимую сумму и негативно воздействует на репутацию кредитных депозитных банковских услуг. Вы итоги дробь средств выпадает из оборота, будто воздействует на значение средств в обращении, и на прыть обращения, а следовательно, на отдачу итогов проводимые денежно-кредитной политической деятельности.

Если существует налог на проценты, начисленные и полученные в результате осуществления депозитной или кредитной операции, формула наращенной суммы имеет следующий вид:

для начисления простых процентов:

S" = S - (S - P) H = S (1 - H) + P H = P [1 + T (1 - H)C],

где S" — величина наращенной суммы после уплаты налогов;

S — величина наращенной суммы до уплаты налогов;

Н — размер налоговой ставки;

для начисления сложных процентов:

а) в случае, когда налог начисляется сразу на всю сумму:

S" = S - (S - P) H = S(1 - H) + РH = Р [(1 - H) (1 +C)ⁿ + H]; (21.15)

б) если налог исчисляется за каждый истекший год (период), то величина наращенной суммы после выплаты налога будет иметь вид

H₁ = I_tН - (S_t - S_t-1) = P[(l + C)^t - (1 ⁺ С)^t-¹]Н,

где H_t — налог па период (на год).

Размер инфляции также влияет на размер получаемой банком или клиентом процентной маржи. Далее к третьей группе относятся показатели, с помощью которых изучают уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка. Непосредственно стороны Центрального банка РФ кредитным организациям определяются только экономические нормативы, которых банк должен придерживаться с целью сохранения своей устойчивости. Следовательно каждый банк сам определяет и разрабатывает методологию анализа уровня своего кредитного риска. Существует достаточно большое количество методик анализа кредитоспособности клиентов, поэтому приведем только некоторые основные требования к ним[15].

Рассмотрим основные коэффициенты, применяемые при статистическом анализе кредитоспособности заемщиков или уровня кредитного риска для банка. В организационном намерение данной цели состоит из двух ступенек экспресс анализа развернутого анализа. Экспресс-анализ выполняется с помощью определенного набора стандартных коэффициентов и индексов с использованием различных экономико-статистических методов. Для его осуществления требуется проанализировать основные соотношения, реальное значение которых сравнивается с оптимальным. Если реальные значения соизмеримы с оптимальными, то нет необходимости проводить дальнейший анализ, так как заемщик кредитоспособен. Если некоторые коэффициенты отклоняются от оптимальных, то проводится углубленный анализ с целью выявления факторов, оказывающих влияние на величину конкретного коэффициента. Если же реальные и оптимальные значения всех коэффициентов несоизмеримы, то приступают к развернутому анализу. Следует отметить, что развернутый анализ проводится в случае, если кредитное учреждение принимает решение кредитовать нового, незнакомого клиента, а также при наличии финансовых трудностей клиента или его несостоятельности. В конце финансового года развернутому анализу подвергаются все клиенты.

1. Коэффициент автономии (K_а), который выражается отношением:

Оптимальное значение К_а — 0,5—0,6. Это означает, что сумма собственных средств заемщика должна составлять примерно половину всех средств предприятия. Коэффициент обозначает интересы учредителей, владельцев акций и кредиторов, показывает финансовую структуру средств, которая выражается в невысоком удельном весе заемного капитала и более высоком уровне фондов, обеспеченных собственными средствами. Это является защитой от потерь в периоды депрессии и гарантией получения кредитов.

2. Коэффициент маневренности (К_м), который рассчитывается как отношение собственного оборотного капитала (величина дебиторской задолженности и запасов ТМЦ за минусом кредиторской задолженности и задолженности по ссудам) к собственному капиталу заемщика. Величина коэффициента не должна быть меньше 0,5. С его помощью анализируют эффективность использования собственных средств клиента и своевременность погашения дебиторской и кредиторской задолженности. Коэффициент маневренности указывает на уровень гибкости использования собственных средств заемщика, т.е. на то, какая часть собственного капитала не связана в ценностях им мобильного характера и находится в форме, позволяющей свободно маневрировать этими средствами.

3. Коэффициент покрытия (К_п), который рассчитывается как сумма оборотных средств заемщика, распределенная на сумму краткосрочной задолженности. Ориентировочно К_побязан быть не меньше 2,0—2,5. Это означает, что на каждый рубль краткосрочных обязательств приходится не менее двух рублей ликвидных средств.

Некие ситуации настоятельно просит структуризации знаменателе коэффициента покрытия, а конкретно сумму краткосрочной задолженности. Она может быть задолженностью первой (до 7 дней), второй (до 14 дней) и третьей (до 1 месяца) степени.

4. Коэффициент абсолютной ликвидности (К_ал), который определяет степень мобильности активов заемщика, которая обеспечивает своевременную выплату его задолженности[16].

Модификацией К_ал является коэффициент ликвидности (К_л), который представляет собой отношение суммы средств высокой и средней ликвидности к краткосрочной задолженности. (21.18)

Ориентировочно К_ал и К_л должны быть не меньше 0,5—0,6. Недостаток ликвидных средств указывает на задержку платежей по текущим операциям и тем самым снижает ликвидность баланса. В качестве причин недостатка ликвидных средств выступают следующие факторы:

- убытки от текущей деятельности заемщика в сумме, превышающей амортизационные отчисления;

- чрезвычайные убытки и убытки прошлых лет;

- уценка ликвидных средств;

- величина капитальных вложений выше накопленной для этой цели суммы;

- излишние вложения в долгосрочные инвестиции[17].

Излишек ликвидных средств — явление также нежелательное. В случае возникновения такой ситуации можно сделать следующие выводы:

- оборотные активы используются недостаточно эффективно;

- величина накопленной прибыли несоизмерима с размером капитальных вложений;

- задержка замены амортизационных объектов и т.д.

5. Коэффициент иммобилизации (К_им), или коэффициент реальной стоимости основных фондов (ОФ), который представляет собой отношение реального основного капитала, или стоимости ОФ (за вычетом износа), к итогу баланса заемщика. Этот показатель служит для определения эффективности использования средств, имеющихся в распоряжении клиента, с точки зрения их применения в предпринимательской деятельности, а также принадлежности заемщика к той или иной отрасли (сектору) экономики. Обычно величина коэффициента не должна превышать 0,5.

6. Коэффициент модернизации (К_м), который рассчитывается как отношение суммы начисленной амортизации к первоначальной стоимости основного капитала клиента, включая нематериальные активы (цена предприятия, патенты и лицензии, товарные знаки, концессии, расходы на освоение новых технологий производства, НИР и др.). Он характеризует интенсивность высвобождения средств, вложенных в основные фонды. Оптимальное значение К_м — 0,3—0,5.

7. Коэффициент задолженности (K_з), который выражается отношением (21.19)

Он показывает величину заемных средств, которые привлек заемщик на одну денежную единицу, вложенную в актив собственных средств. К_з характеризует зависимость клиента от внешних займов. Чем больше величина этого показателя, тем рискованнее сложившаяся ситуация и тем меньше вероятность, что заемщик сможет рассчитаться по своим обязательствам, тем выше вероятность наступления периода финансовой неустойчивости.

8. Индекс финансовой напряженности (I_фн) выражается отношением

9. Коэффициент покрытия инвестиций , который характеризует часть актива баланса, финансируемую за счет устойчивых источников, а именно величину собственных средств, средне- и долгосрочных обязательств по отношению к активу баланса-нетто.

Глава 3. Статистическое изучение объема, состава и динамики кредитных вложений и ресурсов § 3.1. Динамика размера, состава и структуры кредитных ресурсов

В Таблице 1 отражена динамика выдачи кредитных ресурсов банка ВТБ-24, с 2013-2015 гг.:

	2013	2014	2015
Кредитование юридических лиц	15,29	21,00	27,91
Кредитование населения	2,36	2,34	3,14
Выдача межбанковских кредитов	25,01	24,00	27,00
Размещение в ценные бумаги	82,35	76,66	68,95

Заметны значительные изменения в кредитных вложениях в 2013 – 2015 гг. – снижение в ценные активизация работы по размещению ресурсов в кредитование юридических и физических лиц, увеличение выдачи межбанковских кредитов. Интервальный ряд динамики (т.е. статистические данные позволяющие изучить развитие изучаемого процесса во времени), отображающий выдачу кредитных ресурсов в 2013 – 2015 гг., позволяет изучить тенденцию перемещения кредитных ресурсов.

Таблица 2

Показатели (тыс. руб.)	2012	2013	2014	2015
Кредитные ресурсы	675,3	1406,4	1275,2	11283,6
Абсолютный прирост
Базисный		731	599,9	10608,3
Цепной		731	131,2	10008,4
Темп роста (%)
Базисный		208,2	188,8	1670,9
Цепной		208,2	90,6	884,8
Темп прироста (%)
Базисный		108,2	88,8	1570,9
Цепной		108,2	9,3	784,8
Темп наращивания (%)		108,2	19,4	1482,0

При анализе данных Таблицы 2, прослеживается систематическое увеличение по сравнению с 2012 годом абсолютных приростов выдачи кредитных . Абсолютные темпы прироста в относительных величинах исчисляются в процентах путем сравнения уровней в разные моменты времени. Начиная с 2012 года, происходило систематическое увеличение уровня выдачи кредитных ресурсов с незначительным спадом в 2014 году.

§ 3.2. Анализ оборачиваемости кредита

Оборачиваемость кредита – это индикатор, который показывает продуктивность пользования кредитными средствами и определяет скорость оборота займа в днях. Данная величина отображается числом дней, на протяжении которых банковская кредитная масса осуществляет полный оборот.

Для анализа оборачиваемости кредита в банке ВТБ-24, нужно составить индексы переменного и постоянного состава (Таблица 2.2).

Таблица 2.2

Категории заемщиков	2014	2015
t₀	d₀	t₁	d₁	t₀ d₀	t₁ d₁	t₀ d₁
Физические лица	113.7	0.8	146.6	0.8	90.96	117.28	90.96
Банк	2363.5	0.07	200.5	0.04	165.445	8.02	94.54
Юридические лица	166.8	0.2	73.9	0.9	33.36	66.51	150.12
Итого	X	X	X	X	289.765	191.81	335.62

t = , где – среднегодовые остатки кредита, O_n – оборот кредита по погашению, D – число календарных дней в периоде, n = O_n : – количество оборотов кредита за год.

t₀ физические лица = 345762,3 : = 113,7.

t₀ банки = 659408,8 : = 2363,5.

t₀юридические лица = 133751,0 : = 166,8.

t₁физические лица = 1323357,9 : = 146,6.

t₁банк = 175200,0 : = 200,5.

t₁юридические лица = 125900,0 : = 73,9.

n₀ физические лица = O : = 10951753 : 345762.3 = 3.2

n₀ банк = 0.2;

n₀ юридические лица = 2.2;

n₁ физические лица = 2.5;

n₁ банк = 1.8;

n₁ юридические лица = 4.9.

Довольно большая часть оборот в 1003-м году доводилось на кредиты физическим лицам а в 2004-м юридическим лицам.

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного состава: , где m – однодневный оборот по погашению кредита.

m = O_n : D, так как t = k : m, то k = t ∙ m. При подстановке вместо k его значения в формулу получается:

или .

Таким образом:

d₀ физические лица = ;

d₀банк = 0,07;

d₀юридические лица = 0,2;

d₁ физические лица = 0,8;

d₁банк = 0,04;

d₁юридические лица = 0,9.

Если данные значения подставить в формулу индекса переменного состава, получится:

Длительность оборота сократилась на 30 %. На величину индекса оказывают влияние изменения длительности пользования кредитом определенных единиц совокупности и удельный вес однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине.

Для определения влияния на прирост средней длительности пользования кредитом изменения только длительности пользования кредитом необходимо вычисления индекса постоянного состава:

или .

Определение структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на прирост средней длительности пользования кредитом производится путем расчета индекса влияния структуры:

или .

Из вычисления следует влияние удельного веса однодневного оборота на прирост средней длительности пользования кредитом, т.к., судя по результатам расчета структурного индекса, произошло увеличение на 16 %.

Если известны индексы переменного и постоянного состава, то индекс влияния структуры может быть определен на основании их взаимосвязи:

Применение индексов в анализе позволяет определить абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом за счет отдельных факторов.

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом:

1. За счет индивидуальный значений длительности кредита Δ

2. За счет структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению Δ

Общий абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом можно определить путем вычитания из числителя знаменателя переменного состава: Δ

Величина, которая должна совпасть с алгебраической суммой отклонений за счет отдельных факторов: ΔΔΔ

§ 3.3. Корреляционно-регрессивный анализ кредитных ресурсов

Корреляционно-регрессионный анализ – это один из способов решения задач и поиска информации. Он позволяет определить совместное влияние множества взаимосвязанных и единовременно действующих признаков, а также отдельное влияние каждого признака на экономическое явление (процесс). Благодаря этому типу анализа можно оценить степень взаимосвязи между несколькими признаками, между признаками и полученным результатом, а также смоделировать уравнение регрессии, описывающие форму взаимосвязи. Корреляционный анализ поможет: найти методы проверки того, что полученное числовое значение анализируемого измерителя связи действительно свидетельствует о наличии статистической связи; определить структуру связей между исследуемыми k признаками х1, х2,…, хк, сопоставив каждой паре признаков ответ («связь есть» или «связи нет»). Парный коэффициент корреляции – основной показатель взаимозависимости двух случайных величин, служит мерой линейной статистической зависимости между двумя величинами он соответствует своему прямому назначению, когда статистическая связь между соответствующими признаками в генеральной совокупности линейна. То же самое относится к частным и множественным коэффициентам корреляции.

Парный коэффициент корреляции, характеризует тесноту связи между случайными величинами х и у, определяется по формуле:

Если р = 0, то между величинами х и у линейная связь отсутствует и они называются некоррелированными.

Коэффициент корреляции, определяемый по вышеуказанной формуле, относится к генеральной совокупности. Частный коэффициент корреляции характеризует степень линейной зависимости между двумя величинами, обладает всеми свойствами парного, т.е. изменяется в пределах от–1 до +1. Если частный коэффициент корреляции равен ±1, то связь между двумя величинами функциональная, а равенство его нулю свидетельствует о линейной независимости этих величин. Множественный коэффициент корреляции, характеризует степень линейной зависимости между величиной х₁ и остальными переменными (х₂ , х₃ ), входящими в модель, изменяется в пределах от 0 до 1. Ординальная (порядковая) переменная помогает упорядочивать статистически исследованные объекты по степени проявления в них анализируемого свойства.

Ранжировка – это расположение объектов в порядке убывания степени проявления в них k– го изучаемого свойства. В этом случае x^(k) называют рангом i – го объекта по k – му признаку. Раж характеризует порядковое место, которое занимает объект О_i в ряду п объектов. К. Спирмен в 1904г предложил показатель, который служил для измерения степени тесноты связи между ранжировками

х₁^(k),x₂^(k),..,x_n^(k) и х₁⁽ⁱ⁾,x₂⁽ⁱ⁾,..,x_n⁽ⁱ⁾

В последствии данный коэффициент был назван ранговым коэффициентом К. Спирмен:

Для точного описания уравнения регрессии необходимо знать закон распределения результативного показателя у. В статистической практике обычно приходится ограничиваться поиском подходящих аппроксимаций для неизвестной истинной функции регрессии Д(х), так как исследователь не располагает точным знанием условного закона распределения вероятностей анализируемого результирующего показателя у при заданных значениях аргумента х.

Рассмотрим взаимоотношение между истинной f(х) = М(у/х). модельной регрессией у и оценкой у регрессии. Продуктивный признак у связан с доводу х соответствия: у=2х^1,5 +?_i,

где E_i – случайная величина, имеющая нормальный закон распределения, причем M_? = 0 и d_? – ?².

Истинная функция регрессии в этом случае имеет вид:

f(х) = М(у/х) = 2х₁^1,5 1,5+?_i

Для наилучшего восстановления по исходным статистическим данным условного значения результативного показателя f(х) и неизвестной функции регрессии /(х) = М(у/х) наиболее часто используют следующие критерии адекватности (функции потерь).

Рассмотрев данный вопрос мы пришли к выводу, что регрессионный анализ – это метод статистического анализа зависимости случайной величины у от переменных х_j-(j=1, 2, ...,k), рассматриваемых в регрессионном анализе как неслучайные величины, независимо от истинного закона распределения х_j.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Из проведенного статистического анализа размещенных банком кредитных вложений следует, что в обследуемом периоде наблюдается абсолютный прирост кредитных вложений по годам с 2013 – 2015гг. Небольшой спад в перемещении кредитных ресурсов в 2014 году и значительный подъем в 2005 году

Наблюдаются темпы наращивания экономического потенциала банка.

Очевидны значительные изменения в выдаче кредитов в 2013 – 2015 гг. по видам размещения:

- снижение вложений в ценные бумаги;

- активизация работы по размещению ресурсов в кредитование юридических и физических лиц;

- увеличение выдачи межбанковских кредитов.

По срокам размещения кредитных ресурсов просматривается следующее:

- в 2004 году выданные кредиты на сроки до 3-х месяцев и на 3 – 6 месяцев находились на одном уровне;

- в 2005 году увеличилась доля кредитов на 6 и более месяцев.

По целевому направлению кредитных ресурсов произошли кардинальные изменения:

- в 2013 году кредитные вложения направлялись главным образом на межбанковское кредитование (85 %), на торгово-посредническую деятельность 15 %;

- в 2014 году 91 % кредитов было направленно в промышленность, межбанковский кредит 5 % , торговое посредничество – 4 %;

- в 2015 году наибольший удельный вес в объеме выданных кредитов принадлежал

кредитам на неотложные нужды, незначительная доля выданных кредитов приходилась на межбанковские кредиты, кредитование муниципальных предприятий и выдачу кредитов на покупку жилья.

Сообразно размещения кредитных инвестиций сообразно по территории имеется определённое преимущество города над селом.

Считаем, будто банковская система – одна из важных и обязательных текстур рыночной экономики. Динамично формирования русской банковской системы на протяжении крайних лет содействует к подъему Актуальность разбора и оценки значение становления банковского дела, свойства банковской системы, организаций управления кредитам, валютного обращением, действия спряжение народонаселения. Решению этих задач служит банковская статистика, существование которой направлено на создание информационной базы для различных категорий заинтересованных пользователей: от органов государственного регулирования банковской системы и денежного обращения до кредитных организаций, их реальных и потенциальных клиентов – физических и юридических лиц, их фактических и будущих корреспондентов – российских и международных кредитных и финансовых организаций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Антонов Н.Г. Денежное обращение, кредиты и банки – М. Финстатинформ, 2005. – 92 с.

2. Банковское дело: Справочное пособие. Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохова О.В. – М. Экономика, 2003.- 112 с.

3. Бурцева С. А. Статистика финансов: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 43 с.

4. Банковское дело: Учебник. Под редакцией профессора Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. – М. Финансы и статистика, 2004. – 65 с.

5. Громов Р. М. Понятие, функции кредита и его формы // Молодой ученый. — 2015. — №22. — С. 377-379.

6. Дианов Д. В. Статистика финансов и кредита. Учебно-практическое пособие. – М.: ЭДИТ», 2006. – 23 с.

7. Довбашина И. В. Статистика финансов: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 88 с.

8. Дащинская Н. П. Финансово-банковская статистика: учеб. пособие. – Минск: Изд. центр БГУ, 2007. – 79 с.

9. Инструкция сберегательного Банка Российской Федерации «О правах кредитования физических учреждениями Сбербанка России».

10. Колебякина Л.С. Банкнота // Компания – Западно-Уральское Бюро Рекламы. №11, 2002.- 91 с.

11. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебник под редакцией Сенчагова В.К., Архипова А.И. – М. Проспект, 2001.- 44 с.

12. Экономическая статистика. Учебник под редакцией Иванова Ю.Н. - М. Цифра, 2000. – 92-93 с.

13. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов / Под ред. проф. М. Г. Назарова. – М.: Финстатинформ, 2002. – 31 с.

14. Статистика финансов: Учебник/Под ред. проф. В. Н. Салина. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 65 с.

15. Статистика финансов: Учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности «Статистика» / Под ред. М. Г. Назарова. - М.: Изд-во Омега-Л, 2005. – 72 с.

16. Финансовая статистика: Учебное пособие/ Под. Редакцией Т.В. Тимофеевой. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 58 с.

[1] [1]

[2] [8]

[3] [5]

[4] [9]

[5] [2]

[6] [2]

[7] [14]

[8] [6]

[9] [14]

[10] [7]

[11] [12]