Таблица 7.Планирование потребности в оборотных средствах

Сырье и материалы в данном случае необходимы для ремонта помещения, то есть краска и ремонтные принадлежности.

Так как капитальный ремонт производился недавно, то есть возможность проведения косметического ремонта. Его стоимость равна:

10 л краски стоимостью 80 руб.за 1 л: 800 руб.

Линолеум:320 руб. /кв.м: 64кв.м *320 руб.=20480 руб.

Светильники потолочные 6 шт.: 90 000 руб.

Итого стоимость материалов для ремонта:111280 руб.

Расходы на электроэнергию

1. Расходы на силовую электроэнергию определяются:

Сэл.сил. = Nпр хТсм х Ксм хДрабг х Кзагр х Цквт

Сэл.сил. = 2,07 х 8 х 1х 225 х 0,6 х 2,56 = 5723руб.

где Драб.г. – количество рабочих дней в году

Nпр - присоединенная мощность оборудования, кВт;

Тсм - продолжительности смены, час;

Ксм - количества смен;

Кзагр - коэффициента загрузки оборудования (в среднем 0,5-0,7);

Цквт - стоимость 1 квт-час, руб.

2. Расходы на электроэнергию для освещения:

Сэл.осв. = 2,56х 970 = 2483 руб.

где 2,56– стоимость 1 квт-час, руб.

Nосв – потребляемая мощность для освещения помещений, кВт.

Расход электроэнергии, затрачиваемой на освещение (формула 46):

Nосв = (6х0,08х6х255х0,8): 0,95 = 970 квт

где 6 – количество ламп на участке;

80– мощность одной лампы ФЗ 220-80 (ЛД 80-4) соответствует значение Р = 80 Вт или 0,080 кВт;

8– продолжительность рабочей смены, часов;

225 – количество рабочих дней предприятия в году, дней;

0, – коэффициент одновременности использования светильников (0,8-0,9);

0,95 – коэффициент полезного действия (КПД) электрической сети

Расходы на электроэнергию составляют;

Сэл. = 5723+ 2483 = 8206 руб.

Потребность в персонале и зарплате

Размер зарплаты на 2010-2012 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен - 1,11 и 1,15 (к предыдущему году).

Таблица 8

Среднемесячная заработная плата обслуживающего персонала с учетом районных и северных надбавок составит в 2010 г.(5000*1,4*1,7) =11 900 руб., ведущего специалиста (8500*1,4*1,7) = 20 200. В 2011 и 2012 гг. соответственно 13700; 22 400 руб. и 16500; 25 800 руб.

Размер заработной платы на 2010-2012 гг. определяется с учетом коэффициентов инфляции, условно соответствующих росту цен - 1,11; 1,15.

Начисления на заработную плату складываются из ЕСН (34 %). Распределяются они так: 26 процентов - на обязательное пенсионное страхование. Еще 2,9 процента - на обязательное социальное страхование при временной нетрудоспособности и в связи с материнством. И наконец, 5,1 процента - на обязательное медицинское страхование работников.

Калькуляция себестоимости

Калькуляция себестоимости единицы продукции приведена в таблице 9.

Таблица 9.Калькуляция себестоимости

Согласно учетной политике для целей бухгалтерского учета предприятие применяет линейный способ начисления амортизации.

Сумма амортизационных отчислений на 2009– 2011 гг. была исчислена исходя из средней ставки амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов (табл 4.) в размере 20% балансовой их стоимости для оборудования.

Так амортизация на оборудование в год составит 301450*12%/100%=36174 руб.

Сумма арендной платы (АП) за офисное помещение определяется по формуле:

An = S*Ас

Ac(ставка арендной платы за 1 м2, руб.) будет 560 руб./мес. (6720руб/год).

Для Комнаты для переговоров нам понадобятся 18 кв. м площадей.

За год сумма арендной платы составит 120960руб.

Основным предметом рекламы филиала будет являться Центр обслуживания клиентов «Плюс Норд» и в частности Комната для переговоров. Местом размещения рекламы будет телевидение. Стоимость месячной оплаты рекламы на телевидении составляет 36000руб/мес. В первый год (2011 г.) расходы на рекламу составят 36000 руб. * 7мес =180000руб; в 2012 г(3 мес.).– 119880руб; в 2013 г( 3 мес.). - 137862 руб. (с учетом индекса цен 1.11 и 1.15).

Прочие затраты в сумме 50416 руб. в 2011г, 41473руб. в 2012 г. и 46495 руб. в 2013 г. состоят из затрат на:

Отопление, рассчитанное исходя из количества потребляемой тепловой энергии за месяц – 3,75 Гкал при отопительном сезоне 9 мес. Цена за 1 Гкал в 2009 г. – 705 руб./Гкал.

В 2009г. затраты на отопление производственных и складских помещений составят 3,75 Гкал*9мес*705 руб./Гкал =23793,75 руб.;

В 2010г. – 26411,06 руб. (3,75Гкал*9мес*705 руб./Гкал*1,11);

В 2011г. – 30372,72 руб.

Затраты на освещение помещенийв 2009г. – 26622,25 руб. (1232кВт*12мес*1,8руб/кВт).В 2010 г. – 15061,94 руб.В 2011 г. – 16421,28 руб.

Налог на имущество 2011-2013гг. рассчитывается исходя из среднегодовой стоимости имущества и ставки налога в размере 2,2% его ежегодной остаточной стоимости.

Так, в 2011 г. налог на имущество составит (301450-30145) * 2,2% / 100) = 2361 руб. В 2012 г. налог на имущество составит (301450 – 30145-30145) *2,2% / 100 = 1698 руб., а в 2013 г. составит (301450 – 30145 - 30145– 30145) * 2,2% / 100 = 1034 руб

Маркетинговый план

Целями и задачами Общества являются:

- создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка в г. Сыктывкаре.

- окупаемость капитальных вложений за 1 год,

- получение дохода на вложенные средства не менее 80% в год.

- создание новых рабочих мест.

Целью маркетинга является создание условий для работы фирмы, при которых она может успешно выполнить свои задачи.

В комплекс мероприятий по маркетингу обычно входят следующие мероприятия:

- изучение потребителя услуги фирмы,

- анализ рыночных возможностей фирмы,

- оценка предлагаемой услуги и перспектив развития, анализ формы сбыта услуги,

- оценка, используемых фирмой методов ценообразования, исследование мероприятий по продвижению услуги на рынке, изучение конкурентов,

- выбор «ниши» (наиболее благоприятный сегмент рынка).

На многие из поставленных вопросов уже были даны ответы ранее. Рыночные возможности фирмы определяются максимальным количеством клиентов, потребности которых фирма может удовлетворить за определенный период времени. Рыночная возможность напрямую зависит от площади помещения, в котором будет располагаться клуб, так как необходимо ограничить посещаемость клуба максимальным количеством людей, при котором будет сохраняться комфортная обстановка. Точное число будет определено в архитектурном плане. При расчетах берется средняя цифра 5 человек в час.

При анализе ценообразования необходимо учитывать:

- себестоимость услуг,

- цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители,

- уникальность данной услуги,

- цену, определяемую спросом на данную услугу.

Анализ ценовой политики и методы ценообразования

При создании имиджа необходимо поддерживать цены на относительно высоком уровне, но они не должны быть выше, чем у конкурентов. Ценовая политика фирмы должна строится на принципе высокое качество — высокая цена. Для максимального использования возможностей фирмы необходимо рассмотреть возможность введения скидок, бесплатной консультации и т.д. Ценовая политика фирмы, таким образом, должна учитывать следующие моменты:

1. Средние валовые издержки для производства (услуги) в час. (Постоянные затраты + переменные затраты) 1 количество рабочих, часов.

2. Цены

-  Технический перевод — 270 руб. в час;

-  Литературный перевод - от 120 руб. в час..

Ценовая политика должна строиться на принципах максимизации загрузки производственных мощностей.

Для успешного продвижения этих услуг на рынке необходимо применять методы стимулирования продаж, которые создают дополнительные преимущества для нашей фирмы перед конкурентами. В качестве одного из них можно рассмотреть:

-  скидки для постоянных клиентов (или дополнительные услуги, предлагаемые бесплатно);

-  проведение специализированных вечеринок.

Важным фактором стимулирования продаж услуг является стимулирование работы персонала фирмы.

Для определения отпускной цены выбран затратный метод ценообразования, то есть «средние издержки + прибыль».

Отпускная цена предприятия при ставке НДС 18% составляет:

2011 год: (360+110) = 470 руб./ч. НДС = 470*18% = 84,6 руб., Ц = 470+85 = 555 руб./ч

2012 год: (340 +150) = 490 руб./ч. НДС = 490*18% = 88,2 руб., Ц = 490+88,2 = 578,2 руб./ч

2013 год: (350+190) = 540 руб. /ч. НДС = 540*18% = 97,2 руб., Ц = 540+97,2= 637,2 руб./ч.

Основным конкурентом по цене является физические лица.

Таблица 10.Ценовая политика предприятия

Говоря об имидже фирмы, необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа, уровня доверия покупателя. При создании рекламы и имиджа необходимо акцентировать внимание на качество, своевременность предоставления услуг. На здании должен быть установлен интересный рекламный баннер, который было бы хорошо видно с прилегающих автодорог и улицы, также реклама по школам и ВУЗам РК. Задача рекламной компании — обеспечить приток клиентов.

Рекламный бюджет на 2011 год

Таблица 11

Изготовление рекламного ролика: 16 с*800 руб.=12800 руб. П        рокат рекламного ролика 1 раз в день в течение 7 месяцев(15 дня в месяц): 16 с. * 60 руб.* 15 дней * 7 месяцев = 100800 руб. Таким образом, стоимость рекламы равна 113600 руб.≈ 114000

Организационная структура

Организационная структура управления фирмой представлена на схеме 1.

Генеральный менеджер осуществляет руководство фирмой, решает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой, финансовые и организационные вопросы, касающиеся использование части прибыли и направлений развития фирмы решаются совместно с учредителями фирмы.

Бухгалтер-кассир ведет бухгалтерский учет фирмы, снимает кассу, совместно с главным менеджером подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты.

Сотрудники по переводу, переводчики занимаются переводом с английского, французского, немецких языков, выполняют технический и литературный перводы, написание работ по иностранным языкам.

Уборщица осуществляет влажную уборку кабинетов, вынос мусорных ведер. Осуществляет постоянную уборку туалетных помещений, подают заявки на необходимые принадлежности для помещений.

Охрана осуществляет пропуск клиентов. Решают вопросы, возникающие в случае некорректного поведения клиентов.

Режим работы клуба с 08.00 до 20.00 т.е. составляет 12 часов в сутки.

Все сотрудники, работающие непосредственно с клиентами, должны иметь опрятный вид. Руководящий персонал и бухгалтер приходят на работу ежедневно.

В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.

Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам (табл. 12). Снижение финансово - экономических рисков должно быть направлено на устранение негативных тенденций экономического развития отрасли, текущей экономической ситуации в целом и созданию благоприятных режимов финансово-кредитной деятельности.

Таблица 12.Финансово-экономические риски

Для расчета риска потери прибыли (падения рентабельности) воспользуемся статистическими методами. Аналитическими данными являлись показатели среднеотраслевой рентабельности составили 19%, 21%, 20%, 18%. Планируемый уровень рентабельности (желаемый) предусмотрен в размере 20%.

С тем, чтобы определить, насколько рискован запланированный проект, производятся расчёты в следующей последовательности:

1. Определяем средневзвешенную рентабельность через вероятности (так как событий (данных об уровне рентабельности) 4, то вероятность каждого события составит 1/4).

Средняя рентабельность = 19*1/4 + 21*1/4 + 20*1/4+18*1/4 = 19,5%.

2. Определяем дисперсию, как сумму произведений всех квадратов ризниц между средней и фактической их величиной на соответствующую величину вероятности данного события:

Дисперсия = (19-19,5)2*0,25 + (21-17,5)2*0,25+(20-19,5)2*0,25+(18-19,5)2*0,25 = 3,75%

3. Находим стандартное отклонение =  = 1,94%

Данный показатель означает, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от её средней величины составит ±2,08%, т. е. по пессимистическому прогнозу можно ожидать рентабельность продукции на уровне 17,56% (19,5% - 1,94%), а по оптимистическому прогнозу – 21,44% (19,5% + 1,94%).

Из этого можно сделать вывод, что проект умеренно рискован.

план предприятие услуга риск