Расчет экономических показателей лесозаготовительного предприятия

Исходные данные

 

Вариант № 1

1. Производственные мощности

Вид производства – лесопильное

График работы – 3х сменный

Целодневные остановы предприятия, дн.                                    4

Время плановых ремонтов, дн.                                                    10

Количество оборудования, шт.                                                    2

Внутрисменный коэффициент использования оборудования              0,85

Средний объем бревен, м³                                                                               
      0,43

Средняя длина бревен, м                                                     4,5

Скорость подачи бревен, м/мин                                                   33

Мощность вводимая, м³                                                      18000

Дата введения мощности                                                     1.10

Мощность выводимая, м³                                                    12000

Дата вывода мощности                                                        1.3

Коэффициент использования мощности плановый                             0,85

2. Производственная программа:

- % полезного выхода пиломатериалов –                                             55

- остатки нереализованной продукции на начало года (дней) –                   3

- остатки нереализованной продукции на конец года (дней) –            2

- количество отходов в % от объема сырья:

a)  Кусковые – 23,5%

b)  Опилки – 15,5%

- стоимость отходов:

a)  Кусковые, м³ – 505р

b)  Опилки, м³ – 85р

- цена 1м³ (пиловочник) – 975р

3. Труд и заработная плата:

а.  Неявки на работу:

- очередной отпуск – 44 календарных дня

- болезни – 5

- учебный отпуск – 1

- декретный отпуск – 2

- гособязанности – 1

б.  Продолжительность рабочего дня – 8 часов

в.  Нормативная численность по профессиям:

г.  – оператор 6 разряд

- оператор 5 разряд 1 чел

- оператор 4 разряд 2 чел

- оператор 3 разряд 1 чел

д.  Дежурный персонал по 1 человеку в смену 5 разряд (слесарь, электромонтер, слесарь КИПиА)

е.  Ремонтный персонал:

- мех. служба – 30% от среднесписочной численности основных рабочих

- электрослужба – 20%

- служба КИПиА – 10%

Оплата за вредность для расчета тарифной ставки – 8% , Электросварщик – 40%

Размер минимальной оплаты труда – 1140р

%премии – 50

4. Себестоимость

- цена 1кВт/ч – 0,9р

- норма расхода электроэнергии – 175 кВт/ч

- общепроизводственные расходы – 20% от суммы затрат

- сырье – отчисления на соцнужды

- общехозяйственные расходы – 15% от цеховой себестоимости

- коммерческие расходы – 1,5% от производственной себестоимости.

5.  Эффективность:

- снижение норм расхода – 0,1%

- сокращение численности персонала – 1 чел.

- увеличение выпуска продукции – 2%

Введение

 

Характерной особенностью современного этапа развития лесозаготовительной промышленности является широкое техническое перевооружение этой важнейшей отрасли народного хозяйства. Выпускаются принципиально новые, высокопроизводительные машины, позволяющие выполнять основные операции как на лесосеках, так и на нижних складах полностью механизированными способами, без применения ручного труда. Вместе с тем нельзя не учитывать и того обстоятельства, что основные объемы лесозаготовительных работ выполняются пока еще обычными методами и средствами, где наряду с механизированными имеются и ручные приемы.

Повышение эффективности производства в лесозаготовительной промышленности во многом зависит от технологии и организации лесосечных и нижнескладских работ.

Основная цель всякого предприятия – получение прибыли. Минимальный экономический эффект может быть достигнут только в том случае, если каждый участник общественного производства хорошо понимает как образуются экономические показатели, из каких элементво складывается себестоимость, производительность труда и что характеризует эффективность производства.

Очень важно научиться выбирать направление в развитии технологии целлюлозно-бумажного, лесохимического, гидролизного и других производств, обеспечивающий наибольший прирост продукции на каждый затраченный рубль капитальных вложений, на каждую единицу затраченного труда, израсходованных сырья, материалов, энергии и других элементов производства.

Раздел 2 - Краткая характеристика организации производства и

труда.

Главная задача лесопильного производства – выпуск высококачественной продукции, выполнение договорных обязательств. Сырьем для производства является пиловочник. На предприятии установлены автоматические и полуавтоматические поточные линии. Условия труда на предприятии нормальные, технологический процесс осуществляется по 5-дневной рабочей неделе в 3 смены по 8 часов.

Основными производственными рабочими являются операторы поточных линий и станочники, вспомогательные рабочие осуществляют обслуживание и ремонт оборудования. К вспомогательным службам относятся механическая, энергетическая, служба КИПиА. Управленческий персонал осуществляет оперативный контроль, организацию и планирование производственной деятельности.

Для оплаты труда рабочих установлена повременно-премиальная система, премия выплачивается за выполнение и перевыполнение производственного плана, качество продукции и отсутствие аварий оборудования. Оплата труда руководителей и специалистов осуществляется по должностным окладам.

Форма организации труда – бригадная. При составе бригады более 5 человек неосвобожденные бригадиры имеют доплату за руководство бригадой.

Продолжительность очередного отпуска у рабочих составляет 44 календарных дней.

Раздел 3 - Расчетный раздел.

 

3.1 Расчет производственной мощности.

Производительная мощность – это максимально возможный выпуск продукции за единицу времени (час, сутки, месяц, год)

Часовую мощность называют производительностью, производительная мощность рассчитывается по ведущему оборудованию. Необходимо чтобы мощность цехов-сметчиков была одинакова.

Различают понятия:

1.  Входная производственная мощность на начало года

М_вх=Q_час*Т_эф*n, где                                           (1)

М_вх – входная мощность на начало года

Q_час – часовая производительность оборудования в натуральных единицах

Т_эф – эффективное время работы оборудования, ч

n – количество единиц оборудования

Часовая производительность оборудования определяется расчетным путем или берется из технического паспорта.

Для расчета эффективного фонда времени оборудования составляется баланс загрузки оборудования. При расчете баланса различают :

1)  календарный фонд времени (Т_кал) – количество дне по календарю (365,366 дней)

2)  номинальный фонд времени (Т_ном) – разница между календарным фондом и праздничными и выходными днями.

Т_ном = Т_кал – Т_празд – Т_вых, дней, где                    (2)

Т_кал – календарный фонд времени, дни

Т_парзд – количество праздничных дней, дни

Т_вых – количество выходных дней, дни

Номинальный фонд зависит от графика работы оборудования. На непрерывно действующем оборудовании Т_кал = Т_ном . При пятидневной рабочей неделе количество праздничных дней – 8, выходных – 104.

3)  Эффективный фонд – разница между номинальным фондом и простоями оборудования. Простои возникают вследствие проводимых ремонтов, возникающих аварий, график работы (оборудование может работать в одну и в две смены).

Т_эф = Т_ном – Т_прост, дни, где                                (3)

Т_эф – эффективный фонд, дни

Т_прост – количество дней простоев, дни

Т_эф(час)=Т_эф(дни)*t, час, где                                   (4)    

Т_эф(час) – эффективный фонд рабочего времени в часах, час

t – количество часов работы оборудования в сутки, час

2.  выходная мощность – мощность на конец года

М_вых = М_вх +М_введ – М_выб, где                            (5)

М_вых – выходная мощность

М_введ – мощность, введенная в течение года

М_выб – мощность, выбывшая в течение года

3.  Средняя годовая мощность

М_год = М_вх + , где                (6)

Т_введ – время с момента введения мощности до конца года, мес

Т_выб – время с момента выбытия мощности до конца года, мес

Эффективность использования производственной мощности определяется по следующим показателям:

1.  Плановый коэффициент использования мощности

, где                                    (7)

К_план – плановый коэффициент

ВП_план – плановый выпуск продукции в натуральных единицах измерения

2.  Фактический коэффициент использования мощности

, где                                              (8)

К_факт – фактический коэффициент

ВП_факт – фактический выпуск продукции в натуральных единицах измерения

Производится расчет часовой производительности оборудования по формуле:

                            ,где                        (9)

U – скорость подачи бревна, м/мин

60 – перевод минут в часы

К_см – внутренний коэффициент использования оборудования

q – средний объем бревна, м³

l – средняя длина бревна, м

                   М_час=33*60*0.85*=183,26

Производится расчет эффективности фонда времени оборудования на год по формуле:

                                              

Т_эф(дни)= (365-8-104-4-10)*2=478, дней

 Т_эф(час)=478 *24=11472, час

Производится расчет мощности на начало года:

                   М_нг=Т_эф*М_час                                                                             
                             (10)

М_нг=11472*183,26=2102358,72

Производится расчет среднегодовой мощности по формуле (6):

М_год=2102358,72+

Производится расчет планового объема распиленного сырья на год по формуле:

                            Q_план=К_план*М_год                                                                   (11)

Q_план = 0,85*2102358,72=1787004,91 м³

3.2 Расчет производственной программы.

Производственная программа – это план по выпуску продукции с учетом ее качества.

Каждое предприятие определяет план по выпуску продукции на основании договоров с покупателями, формируется портфель заказов. Для расчета производственной программы необходимо провести маркетинговые исследования:

а)  Изучение потребителей товара

б)  Изучение конкурентов

в)  Цены, их анализ

г)  Анализ возможностей предприятия

Для расчета необходимо знать: производственную мощность, цены на продукцию; провести анализ (использования) используемых каналов сбыта.

Производственная программа рассчитывается в следующем порядке:

1.  определяется номенклатура

2.  определяется ассортимент

Номенклатура – это укрупненный перечень видов продукции.

Ассортимент – это разновидность выпускаемой продукции по сортам, типу в разрезе номенклатуры.

В стоимостном выражении определяются следующие показатели:

1. Валовая продукция – это общий объем произведенной продукции и выполненных работ в стоимостном выражении для продажи и собственных нужд. По валовой продукции можно определить размер предприятия.

2. Товарная продукция – это стоимость продукции и работ, предназначенных к реализации. Она включает:

а)  стоимость готовых изделий для реализации;

б)  стоимость полуфабрикатов для продажи;

в)  стоимость работ и услуг промышленного характера по заказам со стороны (модернизация оборудования, ремонт, транспортные услуги)

ТП = ВП * Ц, руб , где                                     (12)

ТП – товарная продукция, руб

ВП – выпуск продукции в натуральных измерителях

Ц – цена за единицу продукции, руб

         3. Реализованная продукция – продукция оплаченная

                            РП = О_н + ТП – О_к, руб , где                            (13)

РП – реализованная продукция, руб

О_н – остаток нереализованной продукции на начало периода, руб

О_к – остатки нереализованной продукции на конец периода, руб

“Таблица 1 – Расчет объема реализованной продукции”

Наименование	Объем товарной продукции, м3	Остатки нереализованной продукции		Объем реализованной продукции, м3
		на начало года, м3	на конец года, м3
1	2	3	4	5
Пиломатериалы	982852,70м3	5460,29	8190,44	980122,55

Для определения количества реализованной продукции необходимо произвести расчет количества товарной продукции 1 м³  по выпуску пиломатериалов

                   , м³                      (15)

где  55%- полезный выход пиломатериалов

               ТП_п/л = 1787004,91  % = 982852,70м³

 

 Между показателями объема товарной и реализованной продукции существует зависимость

               , м³           (16)

где Q_реал - объем реализованной продукции м³;

      Q_тов - объем товарной продукции м³;

     О_{к г} - остатки продукции на конец года м³;

     О_{н г} - остатки продукции на начало года м³.

                 м³                    (17)

 

где  Т_дн - остатки нереализованной продукции на начало и на конец года,   дн

       360 - количество дней

                 м³

              

                               м³

                 м³

 

“Таблица 2 – Расчет количества и стоимости сырья на программу”

 

Наименование сырья	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Количество на		Стоимость на программу, тыс. руб.
			единицу продукции	программу
1	2	3	4	5	6
Пиловочник	м3	975	1,82	1787004,91	1742329,787

 

 Количество сырья на единицу продукции рассчитывается по формуле:

                                                                   (18)

                м³

Стоимость на программу рассчитывается по формуле:

              

                       

где Ц_ед – цена за единицу, руб.

              

              

              

“Таблица 3 – Стоимость используемых отходов”

 

Наименование отходов	Количество отходов	Цена 1 м3, руб.	Стоимость используемых отходов,тыс. руб..
1	2	3	4
1. Кусковые	419946,15	505	212072,86
2. Опилки	276985,76	85	23543,79
Итого	549411,5		235616,65

“Таблица 4 – Расчет объема товарной продукции”

 

Наименование продукции	Единица измерения	Действующая оптовая цена руб.	Количество продукции в натуральном выражении	Товарная продукция, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Пиломатериалы	м3	2757,61	982852,70	2710324,43

 

3.3  Расчет плана по труду и заработной плате.

Планирование труда и заработной платы включает в себя планирование численности и планирование фонда оплаты труда.

Норма численности (Нч) установленная численность работников определенного профессионально - квалифицированного состава, необходимая для выполнения конкретных видов работ.

Различают следующие категории численности:

1.  списочная – это работники, состоящие в списке предприятия, т.е. принятые на постоянною и временную работу, не включаются совместители.

2.  явочная – работники явившиеся на работу.

3.  среднесписочная – определяется суммированием списочной численности за каждый календарный день и делением на количество календарных дней в периоде.

4.  среднеявочная – определяется суммированием явочной численности за каждый день (рабочий) и делением суммы на количество рабочих дней.

Применяются следующие методы расчета количественной потребности в персонале:

1.  по трудоемкости производственной программы:

 чел, где                       (19)

Т_пл – плановая трудоемкость производственной программы, час

Ф_н – нормативный баланс рабочего времени одного рабочего в году, час

К_вн – коэффициент выполнения норм времени рабочими

2.  по норме выработке:

, где                    (20)

ОП_пл – плановый объем продукции в натуральных единицах измерения за определенный период времени;

Н_выр – плановая норма выработки, м³, шт

3.  по нормам обслуживания:

, где                (21)

Ко – количество единиц оборудования, шт

С – количество рабочих в смену, чел

Но – норма обслуживания

Ксп – коэффициент перевода явочной численности в списочную

4.  по рабочим местам:

, где                    (22)

М – число рабочих в смену

Кроме численности рабочих количественная характеристика трудового потенциала предприятия может представлена как фонд ресурсов труда в челдни или челчас

                                                        (23)

Фрт – фонд ресурсов труда

Чсп – среднесписочная численность

Трп – средняя продолжительность рабочего периода

Баланс рабочего времени составляется для расчета плановой численности и определения планового фонда оплаты труда. Баланс составляется отдельно для рабочих обслуживающих непрерывное производство и работающих по 5-тидневной рабочей неделе. При расчете баланс различают:

1.  Календарный фонд времени – количество дней по календарю:

Т_кал=365(366) дней

2.  Номинальный фонд – это разница между календарным фондом и праздниками и выходными:

Т_ном = Т_кал – Т_пр – Т_вых, дни , где

Т_пр – количество праздничных

Т_вых – количество выходных

Номинальный фонд зависит от графика работы. При 5-тидневной рабочей неделе Т_пр – 11 дней, Т_вых – 104 дня. При непрерывном графике количество выходных рассчитывается индивидуально.

3.  эффективный фонд времени – это разница между номинальным фондом и планируемыми неявками на работу (очередной отпуск, болезни, учебный и декретный отпуска). Минимальная продолжительность очередного отпуска – 28 календарных дней, в Братске 44 (14 – за отдаленность, 2 – за крайний север). На работах с тяжелыми и вредными условиями труда устанавливается дополнительный отпуск – 7-14 дней. Остальные планируются по уровню прошлого года.

Т_эф = Т_ном – Т_н, где

Т_н – количество неявок

Расчет баланса заканчивается определением эффективного фонда времени в часах:

                            Т_эф(час) = Т_эф(дни) * t, ч, где

Т_эф(дни) эффективный фонд рабочего времени, дни

t – продолжительность рабочего дня одного рабочего, час

Баланс рабочего времени одного рабочего на год при 5-тидневной рабочей неделе.

Наименование показателей	Единицы измерения	Количество
1	2
1.Календарный фонд времени	дни
в том числе : праздничные	дни
выходные	дни
2.Номинальный фонд времени	дни
3.Невыходы на работу	дни
в том числе : очередные отпуска	дни
отпуска учащимся	дни
по болезни	дни
декретные отпуска	дни
выполнение гос. обязаностей	дни
4.Эффективный фонд рабочего времени	дни
5.Номинальная продолжительность рабочего дня	час
6.Эффективная продолжительность рабочего дня	час
7.Внутрисменные недоработки	час
8.Эффективный фонд рабочего времени на одного рабочего в год	час

Плановая величина расходов на оплату труда (ФОТ) может определяться:

1.  На основе норматива заработной платы на единицу продукции:

   ,руб                     (24)

Где Q_i – планируемый объем продукции

Н_з/п – норматив зарплаты на единицу продукции

2.  На основе индексов изменения заработной платы и производительности труда:

                           (25)

Где ФОТ_б – базовая величина ФОТ, руб

И_з/п – индекс изменения зарплаты

И_пт – индекс производительности труда

3.  На основе норматива прироста ФОТ за каждый процент прироста объема продукции:

    (26)

Где Нпл – норматив прироста ФОТ

К – прирост объема продукции, %

4.  Исходя из численности работников и их зарплаты (годовой с доплатами и начислениями) :

           (27)

Где Ч_сп – списочная численность работающих, чел

З/П_год – годовая зарплата работающих, руб

“Таблица 5 – Баланс рабочего времени одного рабочего на год при 5-тидневной рабочей неделе”

Наименование показателей	Единицы измерения	Количество
1	2	3
Календарный фонд времени	дни	365
в том числе : праздничные	дни	8
выходные	дни	104
Номинальный фонд времени	дни	253
Невыходы на работу	дни	52
в том числе : очередные отпуска	дни	44
отпуска учащимся	дни	1
по болезни	дни	5
декретные отпуска	дни	1
выполнение гос. обязаностей	дни	1
Эффективный фонд рабочего времени	дни	201
Номинальная продолжительность рабочего дня	час	8
Эффективная продолжительность рабочего дня	час	7,9
Внутрисменные недоработки	час	0,1
Эффективный фонд рабочего времени на одного рабочего в год	час	1587,9

 

Эффективная продолжительность =                           (28)

“Таблица 6 – Расчет численности основных производственных рабочих по рабочим местам”

Наименование профессии	Количество рабочих, обслуживающих рабочее место	в том числе по разрядам
		|V	V
Оператор	3	2	1
Количество рабочих мест	2	2	2
Итого по рабочим местам	6	4	2
Коэффициент сменности	3	3	3
Коэффициент неявок	1,26	1,26	1,26
плановая численность	23	15	8

Коэффициент неявок рассчитывается по формуле:

                                                                          (29)

Плановая численность рассчитывается по формуле:

                                                              (30)

Где U_т – итого по рабочим местам, чел

К_см – коэффициент сменности

“Таблица 7 – Штатное расписание вспомогательных рабочих”

 

Название профессии	Разряд	Количество
1	2	3
Механическая служба		7
Слесарь	V	3
Слесарь	IV	1
Электросварщик	VI	1
Токарь	IV	1
Смазчик	III	1
Энергетическая служба		4
Электромонтер	V	3
Электромонтер	IV	1
Служба КИПиА		3
Слесарь КИПиА	V	3
Итого		14

“Таблица 8 – Расчет часовых тарифных ставок рабочих”

 

Наименование профессии	Разряд	Тарифный коэффициент	Доплата за вредность		Тарифная ставка с учетом вредности
			%	Сумма, руб
Все профессии рабочих	VI	2,44	12	1,73	18,54
	V	2,16	12	1,53	16,41
	IV	1,91	12	1,35	14,51
	III	1,69	12	1,20	12,84
Электросварщик	VI	2,44	40	5,75	23,13

Д_ноч = Ч_н*8*Т_ном*0,4*Т_ст, где                             (31)

Ч_н – нормативная численность в смену (по количеству оборудования)

8 – количество ночных часов в сутки

                            Д_оп.з/п = К_доп(О_сн.з/п + Д_{уд и клим}), где                      (32)

К_доп – коэффициент дополнительной заработной платы

О_сн.з/п – сумма основной заработной платы

Д_{уд и клим} – сумма выплат по поясному коэффициенту и климатическим условиям

К_доп = , где                              (33)

О_о – количество очередного отпуска

У_о – количество учебного отпуска

Г_о – количество дней выполнения государственных обязанностей